Contratar ayuda en casa es habitual y totalmente legal en Suiza — pero pagar en negro no lo es. En cuanto paga a una persona que trabaja en su hogar privado, asume obligaciones de empleador frente al sistema suizo de seguros sociales, y los salarios domésticos deben declararse desde el primer franco. La buena noticia: el marco está bien definido y, para la ayuda a tiempo parcial habitual, existe un procedimiento simplificado. A continuación, el panorama completo, seguido de lo que cambia de un cantón a otro y de un servicio a otro.
¿Es usted un empleador privado?
Si decide qué trabajo se realiza, cuándo y cómo, y paga a la persona directamente, es casi con certeza el empleador — y no un cliente que compra un servicio. Esto es así incluso para unas pocas horas de limpieza a la semana. Recurrir a una agencia que emplea ella misma a la persona es distinto; esta guía trata sobre contratar directamente a alguien en su casa — el caso de la mayoría de las personas de limpieza, niñeras y cuidadores en Suiza.
Paso 1 — Darse de alta en su caja de compensación cantonal
Los empleadores privados dan de alta la relación laboral en la caja de compensación AVS de su cantón de domicilio, y las cotizaciones se deben desde el primer franco del salario doméstico — no hay un límite mínimo. La caja competente y el eventual plazo de alta se fijan a nivel cantonal; aclare por tanto estos aspectos con la oficina responsable de su domicilio (o deje que Helpore se encargue del alta).
Paso 3 — Asegurar contra accidentes (LAA)
Toda persona empleada, incluido el personal doméstico, debe estar asegurada contra accidentes según la LAA. La cobertura de accidentes profesionales se aplica a todo el personal, y la cobertura de accidentes no profesionales es además obligatoria para quien trabaje ocho o más horas a la semana para el mismo empleador. Esta cobertura es un elemento obligatorio de un empleo doméstico conforme.
Paso 4 — Comprobar la sujeción a la previsión profesional (LPP)
La previsión profesional (LPP, segundo pilar) pasa a ser obligatoria en cuanto el salario anual con un empleador supera el umbral de entrada de CHF 22'680. La mayoría de los empleos domésticos a tiempo parcial quedan por debajo, por lo que no se aplica ninguna LPP. Por encima del umbral, las cotizaciones se calculan sobre el salario «coordinado» — el salario bruto menos la deducción de coordinación de CHF 26'460, con un salario coordinado mínimo de CHF 3'780 y un máximo de CHF 64'260. Las bonificaciones de vejez aumentan con la edad del empleado, y el empleador asume al menos la mitad.
Paso 5 — Impuesto en la fuente, cuando se aplica
Si su empleado tributa en la fuente — normalmente personas extranjeras residentes en Suiza sin permiso de establecimiento (permiso C) y ciertas personas no residentes —, el empleador deduce el impuesto en la fuente del salario y lo liquida con la autoridad fiscal cantonal. Los ciudadanos suizos y los titulares del permiso C tributan en cambio por el procedimiento ordinario. Los baremos se fijan por cantón, por lo que no existe un tipo nacional único; en el procedimiento de liquidación simplificado el impuesto se salda con un tipo fijo del 5 % (véase más abajo).
El procedimiento de liquidación simplificado (un atajo para salarios pequeños)
Para masas salariales pequeñas, el procedimiento de liquidación simplificado permite a un empleador privado liquidar las cotizaciones sociales y el impuesto una vez al año con la caja de compensación, con el impuesto sobre la renta saldado a un tipo fijo del 5 % del bruto. Está disponible cuando cada empleado gana como máximo CHF 22'680 al año y la masa salarial doméstica total del empleador no supera CHF 60'480 al año. El empleado recibe un certificado para su declaración de impuestos, y la renta no se vuelve a gravar por el procedimiento ordinario — precisamente lo que lo hace adecuado para la ayuda doméstica ocasional.
Paso 6 — Salario correcto, paga de vacaciones y certificado de salario
El personal doméstico tiene derecho a un salario correcto, a vacaciones pagadas y a un certificado de salario por escrito. Para el personal a tiempo parcial, la paga de vacaciones suele añadirse como un suplemento sobre el salario por hora — 8,33 % por cuatro semanas de vacaciones, o 10,64 % por cinco semanas (empleados menores de 20 años). A fin de año, el empleador expide un certificado de salario oficial (formulario 11 de la AFC), obligatorio para toda relación laboral con independencia del importe o la duración. Helpore aplica el salario mínimo vigente en cada reserva y genera el certificado de salario.
Lo que paga realmente un empleador privado — un ejemplo
Tomemos a una persona de limpieza en Zúrich a CHF 30 por hora, 20 horas al mes: CHF 600 brutos al mes, es decir CHF 7'200 al año. Al salario bruto se añaden las cotizaciones del primer pilar del 5,3 % (AVS/AI/APG) y del 1,1 % (AC), más la cotización para las asignaciones familiares fijada por el cantón y la prima del seguro de accidentes — en conjunto, alrededor del 8–10 % del bruto. Como CHF 7'200 es inferior al umbral de entrada de la LPP de CHF 22'680, no se deben cotizaciones de previsión profesional, y como el importe es inferior a CHF 22'680 por empleado, está disponible el procedimiento de liquidación simplificado con su impuesto fijo del 5 %. Los importes exactos dependen de su cantón (tipo de las asignaciones familiares) y de su aseguradora de accidentes; trate por tanto esas dos partidas como aproximaciones.
La lista de comprobación de cumplimiento de un vistazo
- 1
Dar de alta la relación laboral
Dé de alta el empleo doméstico en su caja de compensación cantonal — los salarios cuentan desde el primer franco.
- 2
Liquidar las cotizaciones sociales
Retenga la parte del empleado y pague AVS/AI/APG (5,3 % cada uno), AC (1,1 % cada uno) y la cotización para las asignaciones familiares.
- 3
Contratar el seguro de accidentes
Contrate un seguro de accidentes LAA para la persona empleada.
- 4
Comprobar LPP e impuesto en la fuente
Determine si se aplican la previsión profesional (por encima de CHF 22'680/año) y el impuesto en la fuente.
- 5
Pagar correctamente y documentar
Pague al menos el salario mínimo vigente, añada la paga de vacaciones y expida el certificado de salario anual.
Guías por cantón
Los salarios mínimos, el tratamiento del impuesto en la fuente y los tipos de las asignaciones familiares difieren según el cantón. Elija el suyo:
Guías por tipo de ayuda
El mismo marco se aplica a cada función, con algunos puntos específicos:
Preguntas frecuentes
¿Realmente debo dar de alta a una persona de limpieza que solo viene unas horas a la semana?
Sí. Los salarios domésticos deben declararse a la AVS desde el primer franco — no hay un límite mínimo. El procedimiento de liquidación simplificado facilita los pequeños acuerdos regulares: está disponible cuando el empleado gana hasta CHF 22'680 al año y su masa salarial doméstica total alcanza hasta CHF 60'480 al año.
¿Qué ocurre si pago en negro sin declarar?
El trabajo no declarado deja a la persona sin bonificaciones AVS ni cobertura de accidentes y le expone a usted, como empleador, a regularizaciones, intereses y multas. Declarar a través de la caja de compensación (o dejar que lo haga Helpore) es la única vía conforme.
¿Quién paga las cotizaciones sociales — yo o la persona empleada?
Ambos. El empleador y el empleado pagan cada uno el 5,3 % para la AVS/AI/APG y el 1,1 % para la AC; usted retiene la parte del empleado del salario y abona el importe total a la caja de compensación. El empleador paga además la cotización para las asignaciones familiares fijada por el cantón.
¿Helpore hace todo esto por mí?
Helpore se basa en la administración suiza del empleo doméstico — apoyo en el registro, gestión de la nómina, seguro y documentos requeridos, incluido el certificado de salario anual — de modo que los pasos anteriores quedan resueltos en el marco de una reserva o de una relación gestionada.
Deje la administración en manos de Helpore
Helpore registra la relación laboral, gestiona la nómina, organiza el seguro y produce los documentos — para que los pasos siguientes queden resueltos por usted.
Paso 2 — Pagar las cotizaciones a los seguros sociales
Sobre el salario bruto, el empleador y el empleado pagan cada uno cotizaciones al primer pilar — seguro de vejez y supervivencia, seguro de invalidez y subsidio por pérdida de ganancia (AVS/AI/APG) al 5,3 % cada uno, 10,6 % en total — además del seguro de desempleo (AC) al 1,1 % cada uno, 2,2 % en total, sobre los salarios hasta CHF 148'200 al año. El empleador paga además una cotización para las asignaciones familiares (CAF), fijada por cada cantón y normalmente en torno al 1–3 %, más una pequeña contribución a los gastos administrativos. El empleador retiene la parte del empleado del salario y abona el importe total a la caja de compensación. Existen dos excepciones: los salarios de hasta CHF 750 al año para empleados menores de 25 años están exentos salvo que el empleado solicite lo contrario, y los empleados jubilados disponen de una franquicia AVS de CHF 1'400 al mes (CHF 16'800 al año).