Assumere aiuto in casa è comune e perfettamente legale in Svizzera — ma pagare in nero non lo è. Non appena pagate una persona che lavora nella vostra economia domestica privata, assumete obblighi di datore di lavoro verso il sistema svizzero delle assicurazioni sociali, e i salari domestici vanno dichiarati a partire dal primo franco. La buona notizia: il quadro è ben definito e per l'aiuto a tempo parziale tipico esiste una procedura semplificata. Di seguito il quadro completo, seguito da ciò che cambia da cantone a cantone e da servizio a servizio.
Siete un datore di lavoro privato?
Se decidete quale lavoro viene svolto, quando e come, e pagate la persona direttamente, siete quasi certamente il datore di lavoro — e non un cliente che acquista un servizio. Ciò vale anche per poche ore di pulizie a settimana. Ricorrere a un'agenzia che impiega essa stessa la persona è diverso; questa guida riguarda l'ingaggio diretto di qualcuno a casa vostra — il caso della maggior parte delle persone delle pulizie, tate e assistenti in Svizzera.
Passo 1 — Annunciarsi alla cassa di compensazione cantonale
I datori di lavoro privati annunciano il rapporto di lavoro alla cassa di compensazione AVS del proprio cantone di domicilio, e i contributi sono dovuti a partire dal primo franco del salario domestico — non esiste un limite minimo. La cassa competente e l'eventuale termine di annuncio sono fissati a livello cantonale; chiarite quindi questi aspetti con l'ufficio responsabile del vostro domicilio (oppure lasciate che sia Helpore a occuparsi dell'annuncio).
Passo 3 — Assicurare contro gli infortuni (LAINF)
Ogni persona impiegata, compreso il personale domestico, deve essere assicurata contro gli infortuni secondo la LAINF. La copertura per gli infortuni professionali si applica a tutto il personale, e la copertura per gli infortuni non professionali è inoltre obbligatoria per chi lavora otto o più ore alla settimana per lo stesso datore di lavoro. Questa copertura è un elemento obbligatorio di un rapporto di lavoro domestico conforme.
Passo 4 — Verificare l'assoggettamento alla previdenza professionale (LPP)
La previdenza professionale (LPP, secondo pilastro) diventa obbligatoria non appena il salario annuo presso un datore di lavoro supera la soglia d'entrata di CHF 22'680. La maggior parte dei rapporti domestici a tempo parziale resta al di sotto, quindi non si applica alcuna LPP. Oltre la soglia, i contributi sono calcolati sul salario «coordinato» — il salario lordo meno la deduzione di coordinamento di CHF 26'460, con un salario coordinato minimo di CHF 3'780 e un massimo di CHF 64'260. Gli accrediti di vecchiaia aumentano con l'età del dipendente, e il datore di lavoro ne assume almeno la metà.
Passo 5 — Imposta alla fonte, quando si applica
Se il vostro dipendente è tassato alla fonte — tipicamente cittadini stranieri residenti in Svizzera senza permesso di domicilio (permesso C) e talune persone non residenti —, il datore di lavoro deduce l'imposta alla fonte dal salario e la conteggia con l'autorità fiscale cantonale. I cittadini svizzeri e i titolari del permesso C sono tassati invece con la procedura ordinaria. Le tariffe sono fissate per cantone, quindi non esiste un'aliquota nazionale unica; nella procedura di conteggio semplificata l'imposta è saldata con un'aliquota forfettaria del 5 % (vedi sotto).
La procedura di conteggio semplificata (una scorciatoia per i piccoli salari)
Per le piccole masse salariali, la procedura di conteggio semplificata consente a un datore di lavoro privato di conteggiare contributi sociali e imposta una volta all'anno con la cassa di compensazione, con l'imposta sul reddito saldata all'aliquota forfettaria del 5 % del lordo. È disponibile quando ciascun dipendente guadagna al massimo CHF 22'680 all'anno e la massa salariale domestica totale del datore di lavoro non supera CHF 60'480 all'anno. Il dipendente riceve un'attestazione per la propria dichiarazione d'imposta, e il reddito non viene tassato nuovamente nella procedura ordinaria — proprio ciò che la rende adatta all'aiuto domestico occasionale.
Passo 6 — Salario corretto, indennità di vacanza e certificato di salario
Il personale domestico ha diritto a un salario corretto, a vacanze pagate e a un certificato di salario scritto. Per il personale a tempo parziale, l'indennità di vacanza è di solito aggiunta come supplemento sul salario orario — 8,33 % per quattro settimane di vacanza, oppure 10,64 % per cinque settimane (dipendenti sotto i 20 anni). A fine anno il datore di lavoro rilascia un certificato di salario ufficiale (modulo 11 dell'AFC), obbligatorio per ogni rapporto di lavoro indipendentemente dall'importo o dalla durata. Helpore applica il salario minimo in vigore a ogni prenotazione e genera il certificato di salario.
Quanto paga davvero un datore di lavoro privato — un esempio
Prendiamo una persona delle pulizie a Zurigo a CHF 30 l'ora, 20 ore al mese: CHF 600 lordi al mese, ovvero CHF 7'200 all'anno. Al salario lordo si aggiungono i contributi del primo pilastro del 5,3 % (AVS/AI/IPG) e dell'1,1 % (AD), più il contributo per gli assegni familiari fissato dal cantone e il premio dell'assicurazione infortuni — insieme circa l'8–10 % del lordo. Poiché CHF 7'200 è inferiore alla soglia d'entrata LPP di CHF 22'680, non sono dovuti contributi di previdenza professionale, e poiché l'importo è inferiore a CHF 22'680 per dipendente, è disponibile la procedura di conteggio semplificata con la sua imposta forfettaria del 5 %. Gli importi esatti dipendono dal vostro cantone (aliquota degli assegni familiari) e dal vostro assicuratore infortuni; trattate quindi queste due voci come approssimazioni.
La checklist di conformità in breve
- 1
Annunciare il rapporto di lavoro
Annunciate il rapporto di lavoro domestico alla vostra cassa di compensazione cantonale — i salari contano dal primo franco.
- 2
Conteggiare i contributi sociali
Trattenete la quota del dipendente e versate AVS/AI/IPG (5,3 % ciascuno), AD (1,1 % ciascuno) e il contributo per gli assegni familiari.
- 3
Stipulare l'assicurazione infortuni
Stipulate un'assicurazione infortuni LAINF per la persona impiegata.
- 4
Verificare LPP e imposta alla fonte
Chiarite se si applicano la previdenza professionale (oltre CHF 22'680/anno) e l'imposta alla fonte.
- 5
Pagare correttamente e documentare
Pagate almeno al salario minimo in vigore, aggiungete l'indennità di vacanza e rilasciate il certificato di salario annuale.
Guide per cantone
I salari minimi, la gestione dell'imposta alla fonte e le aliquote degli assegni familiari differiscono da cantone a cantone. Scegliete il vostro:
Guide per tipo di aiuto
Lo stesso quadro si applica a ogni ruolo, con alcuni punti specifici:
Domande frequenti
Devo davvero annunciare una persona delle pulizie che viene solo poche ore a settimana?
Sì. I salari domestici vanno dichiarati all'AVS a partire dal primo franco — non esiste un limite minimo. La procedura di conteggio semplificata rende facili i piccoli rapporti regolari: è disponibile quando il dipendente guadagna fino a CHF 22'680 all'anno e la vostra massa salariale domestica totale arriva fino a CHF 60'480 all'anno.
Cosa succede se pago in nero senza dichiarare?
Il lavoro nero lascia la persona senza accrediti AVS e senza copertura infortuni ed espone voi, in quanto datori di lavoro, a conguagli, interessi e multe. Dichiarare tramite la cassa di compensazione (o lasciare che lo faccia Helpore) è l'unica via conforme.
Chi paga i contributi sociali — io o la persona impiegata?
Entrambi. Datore di lavoro e lavoratore versano ciascuno il 5,3 % per l'AVS/AI/IPG e l'1,1 % per l'AD; voi trattenete la quota del dipendente dal salario e versate l'importo complessivo alla cassa di compensazione. Il datore di lavoro versa inoltre il contributo per gli assegni familiari fissato dal cantone.
Helpore fa tutto questo per me?
Helpore è costruito attorno all'amministrazione svizzera del lavoro domestico — supporto alla registrazione, gestione dei salari, assicurazione e documenti richiesti, compreso il certificato di salario annuale — così i passaggi sopra sono sbrigati nell'ambito di una prenotazione o di un rapporto gestito.
Lasciate l'amministrazione a Helpore
Helpore registra il rapporto di lavoro, gestisce i salari, organizza l'assicurazione e produce i documenti — così i passaggi qui sotto sono già sbrigati per voi.
Passo 2 — Pagare i contributi alle assicurazioni sociali
Sul salario lordo, datore di lavoro e lavoratore versano ciascuno contributi al primo pilastro — assicurazione vecchiaia e superstiti, assicurazione invalidità e indennità di perdita di guadagno (AVS/AI/IPG) al 5,3 % ciascuno, 10,6 % complessivo — oltre all'assicurazione contro la disoccupazione (AD) all'1,1 % ciascuno, 2,2 % complessivo, sui salari fino a CHF 148'200 all'anno. Il datore di lavoro versa inoltre un contributo per gli assegni familiari (CAF), fissato da ciascun cantone e tipicamente intorno all'1–3 %, più un piccolo contributo per le spese amministrative. Il datore di lavoro trattiene la quota del lavoratore dal salario e versa l'importo complessivo alla cassa di compensazione. Esistono due eccezioni: i salari fino a CHF 750 all'anno per i dipendenti sotto i 25 anni sono esenti salvo richiesta contraria del dipendente, e per i dipendenti in pensione vale una franchigia AVS di CHF 1'400 al mese (CHF 16'800 all'anno).