Engager de l'aide à la maison est courant et parfaitement légal en Suisse — mais payer au noir ne l'est pas. Dès que vous payez une personne qui travaille dans votre ménage privé, vous assumez des obligations d'employeur envers le système suisse d'assurances sociales, et les salaires domestiques doivent être déclarés dès le premier franc. La bonne nouvelle : le cadre est bien défini, et pour l'aide à temps partiel habituelle, il existe une procédure simplifiée. Voici le tableau complet, suivi de ce qui change d'un canton et d'un type d'aide à l'autre.
Êtes-vous un employeur privé ?
Si vous décidez quel travail est effectué, quand et comment, et que vous payez la personne directement, vous êtes presque certainement l'employeur — et non un client qui achète un service. C'est vrai même pour quelques heures de ménage par semaine. Recourir à une agence qui emploie elle-même la personne est différent ; ce guide porte sur l'engagement direct de quelqu'un chez vous — ce qui est le cas de la plupart des personnes de ménage, nounous et aidants en Suisse.
Étape 1 — S'annoncer à votre caisse de compensation cantonale
Les employeurs privés annoncent l'emploi à la caisse de compensation AVS de leur canton de domicile, et les cotisations sont dues dès le premier franc du salaire domestique — il n'y a pas de seuil minimal. La caisse compétente et le délai d'annonce sont fixés au niveau cantonal ; renseignez-vous donc auprès de l'office responsable de votre lieu de domicile (ou laissez Helpore s'occuper de l'annonce).
Étape 3 — Assurer contre les accidents (LAA)
Toute personne employée, y compris le personnel de maison, doit être assurée contre les accidents selon la LAA. La couverture des accidents professionnels s'applique à tout le personnel, et la couverture des accidents non professionnels est en outre obligatoire pour quiconque travaille huit heures ou plus par semaine pour le même employeur. Cette couverture est un élément obligatoire d'un emploi domestique conforme.
Étape 4 — Vérifier l'assujettissement à la prévoyance professionnelle (LPP)
La prévoyance professionnelle (LPP, deuxième pilier) devient obligatoire dès que le salaire annuel auprès d'un employeur dépasse le seuil d'entrée de CHF 22'680. La plupart des emplois domestiques à temps partiel restent en dessous, de sorte qu'aucune LPP ne s'applique. Au-delà du seuil, les cotisations sont calculées sur le salaire « coordonné » — le salaire brut moins la déduction de coordination de CHF 26'460, avec un salaire coordonné minimal de CHF 3'780 et un maximum de CHF 64'260. Les bonifications de vieillesse augmentent avec l'âge de l'employé, et l'employeur en prend en charge au moins la moitié.
Étape 5 — Impôt à la source, lorsqu'il s'applique
Si votre employé est imposé à la source — typiquement les ressortissants étrangers résidant en Suisse sans permis d'établissement (permis C) ainsi que certaines personnes non résidentes —, l'employeur déduit l'impôt à la source du salaire et le décompte avec l'autorité fiscale cantonale. Les ressortissants suisses et les titulaires d'un permis C sont imposés selon la procédure ordinaire. Les barèmes sont fixés par canton, il n'existe donc pas de taux national unique ; dans la procédure de décompte simplifiée, l'impôt est acquitté au taux forfaitaire de 5 % (voir ci-dessous).
La procédure de décompte simplifiée (un raccourci pour les petits salaires)
Pour les petites masses salariales, la procédure de décompte simplifiée permet à un employeur privé de décompter les cotisations sociales et l'impôt une fois par an avec la caisse de compensation, l'impôt sur le revenu étant acquitté au taux forfaitaire de 5 % du brut. Elle est ouverte lorsque chaque employé gagne au maximum CHF 22'680 par an et que la masse salariale domestique totale de l'employeur ne dépasse pas CHF 60'480 par an. L'employé reçoit une attestation pour sa déclaration d'impôt, et le revenu n'est pas réimposé dans la procédure ordinaire — c'est précisément ce qui convient à l'aide domestique occasionnelle.
Étape 6 — Salaire correct, indemnité de vacances et certificat de salaire
Le personnel de maison a droit à un salaire correct, à des vacances payées et à un certificat de salaire écrit. Pour le personnel à temps partiel, l'indemnité de vacances est généralement ajoutée comme supplément au salaire horaire — 8,33 % pour quatre semaines de vacances, ou 10,64 % pour cinq semaines (employés de moins de 20 ans). En fin d'année, l'employeur établit un certificat de salaire officiel (formulaire 11 de l'AFC), obligatoire pour tout rapport de travail quels qu'en soient le montant ou la durée. Helpore applique le salaire plancher en vigueur à chaque réservation et génère le certificat de salaire.
Ce qu'un employeur privé paie réellement — un exemple
Prenons une personne de ménage à Zurich à CHF 30 de l'heure, 20 heures par mois : CHF 600 bruts par mois, soit CHF 7'200 par an. Au salaire brut s'ajoutent les cotisations du premier pilier de 5,3 % (AVS/AI/APG) et 1,1 % (AC), plus la cotisation aux allocations familiales fixée par le canton et la prime d'assurance-accidents — ensemble environ 8 à 10 % du brut. Comme CHF 7'200 est inférieur au seuil d'entrée LPP de CHF 22'680, aucune cotisation de prévoyance professionnelle n'est due, et comme le montant est inférieur à CHF 22'680 par employé, la procédure de décompte simplifiée et son impôt forfaitaire de 5 % sont ouverts. Les totaux exacts dépendent de votre canton (taux des allocations familiales) et de votre assureur-accidents ; traitez donc ces deux postes comme des approximations.
La check-list de conformité en un coup d'œil
- 1
Annoncer l'emploi
Annoncez l'emploi domestique à votre caisse de compensation cantonale — les salaires comptent dès le premier franc.
- 2
Décompter les cotisations sociales
Retenez la part de l'employé et payez l'AVS/AI/APG (5,3 % chacun), l'AC (1,1 % chacun) et la cotisation aux allocations familiales.
- 3
Souscrire une assurance-accidents
Souscrivez une assurance-accidents LAA pour la personne employée.
- 4
Vérifier la LPP et l'impôt à la source
Déterminez si la prévoyance professionnelle (au-delà de CHF 22'680/an) et l'impôt à la source s'appliquent.
- 5
Payer correctement et documenter
Payez au moins au salaire plancher en vigueur, ajoutez l'indemnité de vacances et établissez le certificat de salaire annuel.
Guides par canton
Les salaires minimaux, le traitement de l'impôt à la source et les taux d'allocations familiales diffèrent selon le canton. Choisissez le vôtre :
Guides par type d'aide
Le même cadre s'applique à chaque rôle, avec quelques points spécifiques :
Questions fréquentes
Dois-je vraiment annoncer une personne de ménage qui ne vient que quelques heures par semaine ?
Oui. Les salaires domestiques doivent être déclarés à l'AVS dès le premier franc — il n'y a pas de seuil minimal. La procédure de décompte simplifiée facilite les petits arrangements réguliers : elle est ouverte lorsque l'employé gagne jusqu'à CHF 22'680 par an et que votre masse salariale domestique totale atteint jusqu'à CHF 60'480 par an.
Que se passe-t-il si je paie au noir sans déclarer ?
Le travail au noir prive la personne de bonifications AVS et de couverture accidents et vous expose, en tant qu'employeur, à des rappels, des intérêts et des amendes. Déclarer via la caisse de compensation (ou laisser Helpore s'en charger) est la seule voie conforme.
Qui paie les cotisations sociales — moi ou la personne employée ?
Les deux. L'employeur et l'employé paient chacun 5,3 % pour l'AVS/AI/APG et 1,1 % pour l'AC ; vous retenez la part de l'employé sur le salaire et versez le total à la caisse de compensation. L'employeur paie en outre la cotisation aux allocations familiales fixée par le canton.
Helpore fait-il tout cela pour moi ?
Helpore est construit autour de l'administration suisse de l'emploi domestique — aide à la déclaration, gestion de la paie, assurance et documents requis, y compris le certificat de salaire annuel — de sorte que les étapes ci-dessus sont prises en charge dans le cadre d'une réservation ou d'une relation gérée.
Laissez Helpore gérer l'administration
Helpore déclare l'emploi, gère la paie, organise l'assurance et produit les documents — pour que les étapes ci-dessous soient prises en charge à votre place.
Étape 2 — Payer les cotisations sociales
Sur le salaire brut, l'employeur et l'employé paient chacun des cotisations au premier pilier — assurance-vieillesse et survivants, assurance-invalidité et allocations pour perte de gain (AVS/AI/APG) à 5,3 % chacun, soit 10,6 % au total — ainsi qu'à l'assurance-chômage (AC) à 1,1 % chacun, soit 2,2 %, sur les salaires jusqu'à CHF 148'200 par an. L'employeur paie en outre une cotisation aux allocations familiales (CAF), fixée par chaque canton et généralement de l'ordre de 1 à 3 %, plus une petite contribution aux frais administratifs. L'employeur retient la part de l'employé sur le salaire et verse le total à la caisse de compensation. Deux exceptions : les salaires jusqu'à CHF 750 par an pour les employés de moins de 25 ans sont exonérés sauf demande contraire de l'employé, et les employés retraités bénéficient d'une franchise AVS de CHF 1'400 par mois (CHF 16'800 par an).