Der Lohnausweis deines Helpers für 2026 und was im Januar fällig ist

Als Arbeitgeber deines Helpers stellt dein Haushalt im ordentlichen Abrechnungsverfahren für jedes Kalenderjahr einen Lohnausweis (Formular 11) aus, und einige Kantone wollen zusätzlich eine Kopie für ihre Steuerverwaltung. Im vereinfachten Abrechnungsverfahren gibt die Ausgleichskasse, die die Sozialversicherungsbeiträge einzieht, deinem Helper statt eines Lohnausweises eine Bescheinigung über die abgelieferte Steuer. In beiden Verfahren meldet dein Haushalt dieser Ausgleichskasse die Löhne des Jahres bis zum 30. Januar 2027.

Welches Verfahren für deinen Haushalt gilt

Die Ausgleichskasse ist die Stelle, der dein Haushalt die Sozialversicherungsbeiträge bezahlt, darunter die Beiträge an die AHV, die eidgenössische Alters- und Hinterlassenenversicherung. Im ordentlichen Verfahren bezahlst du diese Beiträge im Lauf des Jahres. Nach Ablauf des Jahres legt die Ausgleichskasse den definitiven Betrag anhand deiner Lohnmeldung fest. Zahlt dein Helper Quellensteuer, also eine Steuer, die direkt vom Lohn abgezogen wird, ziehst du sie ab und lieferst sie der kantonalen Steuerverwaltung ab.

Im vereinfachten Abrechnungsverfahren meldet sich dein Haushalt bei der Ausgleichskasse an. Die Ausgleichskasse zieht dann die Sozialversicherungsbeiträge und die Steuer zusammen ein. Die Steuer beträgt pauschal 5 % des AHV-pflichtigen Lohns.

Das Bundesrecht erlaubt das vereinfachte Verfahren nur, wenn alle diese Bedingungen erfüllt sind (Art. 2 BGSA):

• der Jahreslohn jedes Helpers liegt nicht über der Eintrittsschwelle der beruflichen Vorsorge (BVG), 2026 sind das CHF 22’680 im Jahr;
• die gesamte Lohnsumme des Haushalts liegt nicht über dem Doppelten der maximalen jährlichen AHV-Altersrente, 2026 sind das CHF 60’480 im Jahr;
• der Haushalt rechnet alle Löhne, die er bezahlt, im vereinfachten Verfahren ab.

Der Verfahrensfinder fragt nach den Stunden, dem Lohn und dem Alter deines Helpers und zeigt, welches Verfahren gilt.

Unsere Studie zur Lohnabrechnung erklärt das vereinfachte Verfahren und die Quellensteuer im Detail.

Im ordentlichen Verfahren stellt dein Haushalt den Lohnausweis aus

Das Bundessteuerrecht verpflichtet Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber, ihren Arbeitnehmenden schriftlich zu bescheinigen, was sie ihnen bezahlt haben (Art. 127 DBG). Diese Bescheinigung ist der Lohnausweis auf dem Formular 11. Die Wegleitung zum Ausfüllen des Lohnausweises ist die verbindliche amtliche Anleitung zum Formular. Sie hält fest: Jeder Arbeitgeber ist verpflichtet, jedem Arbeitnehmenden einen Lohnausweis auszustellen.

Der Lohnausweis gilt für ein Kalenderjahr. Feld E zeigt den genauen ersten und letzten Arbeitstag, auch wenn dein Helper das ganze Jahr gearbeitet hat.

Dein Haushalt füllt diese Felder aus.

• den Lohn in Ziffer 1, mit allfälligen Familienzulagen, die du mit dem Lohn ausbezahlt hast; die Kinderzulagen kannst du zusätzlich in Ziffer 15 vermerken;
• freie Kost und Logis in Ziffer 2.1, zu den Ansätzen des Merkblatts N2 der Eidgenössischen Steuerverwaltung, die den AHV-Ansätzen entsprechen. Lass Ziffer 2.1 leer, wenn für Kost und Logis bereits mindestens diese Ansätze vom Lohn abgezogen wurden;
• stellst du statt eines Zimmers eine Wohnung zur Verfügung, ihren Marktwert in Ziffer 2.3;
• bei einem Helper, der Quellensteuer zahlt, die im Jahr insgesamt abgezogene Quellensteuer in Ziffer 12. Hat dein Haushalt diese Steuer zusätzlich zum Lohn bezahlt, steht in Ziffer 7 der Hinweis «Quellensteuer vom Arbeitgeber bezahlt» mit dem Betrag;
• in Feld I deine Unterschrift als Arbeitgeberin oder Arbeitgeber, mit Ort, Datum, deinem Namen und deiner Adresse sowie einer Telefonnummer.

Die kostenlose Lohnausweis-Seite von Helpore zählt das Jahr deines Helpers Monat für Monat nach den Lohnregeln deines Kantons zusammen und füllt das Formular 11 aus. In einigen Fällen erstellt sie kein Formular und sagt das, zum Beispiel wenn das Jahr Kost und Logis, mit dem Lohn ausbezahlte Familienzulagen oder Quellensteuer umfasst. Feld C für die AHV-Nummer und das Geburtsdatum bleibt leer, damit du es von Hand ausfüllst. Du lädst das Formular herunter oder druckst es aus, und deine Angaben bleiben in deinem Browser.

Geschenke und ein Bonus in bar haben auf dem Lohnausweis eigene Regeln. Der Ratgeber zum Weihnachtsgeld erklärt sie.

Die Kopie für die Steuerverwaltung

Das Original des Lohnausweises geht an deinen Helper. Einige Kantone verlangen zusätzlich von dir als Arbeitgeberin oder Arbeitgeber, dass du eine Kopie direkt der kantonalen Steuerverwaltung zustellst. Die Wegleitung nennt Basel-Stadt, Bern, Freiburg, Jura, Neuenburg, Solothurn, Waadt und Wallis. Im Kanton Luzern ist die Kopie freiwillig.

Basel-Stadt hält schriftlich fest, dass die Pflicht für im Kanton Basel-Stadt wohnhafte Privatpersonen gilt, welche Hausangestellte beschäftigen. Bern und Wallis wollen eine Kopie nur für Helper, die in ihrem Kanton wohnen.

Freiburg bittet um die Kopien bis Mitte Februar. Solothurn erwartet sie bis Ende Februar, und im Kanton Waadt sind sie bis zum 28. Februar 2027 fällig. In den anderen aufgeführten Kantonen sendest du die Kopie Anfang des Folgejahres und fragst die Steuerverwaltung nach ihrem Termin.

Im vereinfachten Verfahren bestätigt die Ausgleichskasse die Steuer

Für Löhne, die im vereinfachten Abrechnungsverfahren abgerechnet werden, ist kein Lohnausweis auszustellen. Die Ausgleichskasse gibt deinem Helper stattdessen eine Bescheinigung über die abgelieferte Steuer.

Dein Helper legt sie der Steuererklärung bei. Mit der pauschalen Steuer ist die Einkommenssteuer auf diesem Lohn abgegolten (Art. 37a DBG). Dein Haushalt haftet für die Steuer, auch wenn die Ausgleichskasse sie einzieht.

Am Ende des Jahres meldet dein Haushalt der Ausgleichskasse die Löhne des Jahres bis zum 30. Januar 2027. Die Ausgleichskasse stellt dann eine einzige Rechnung für das Jahr aus. Bezahle sie innerhalb der Frist, die auf der Rechnung steht. Kommt die Lohnmeldung oder die Zahlung zu spät, kann die Ausgleichskasse Verzugszinsen verlangen und deinen Haushalt vom vereinfachten Verfahren ausschliessen.

Dein Haushalt kann die Prämie der Unfallversicherung beim Versicherer in denselben Perioden und mit denselben Unterlagen abrechnen wie die AHV-Beiträge, oder über die kantonale Ausgleichskasse.

Ein Jahr mit beiden Verfahren

Wurden die Löhne des Jahres teils im vereinfachten und teils im ordentlichen Verfahren abgerechnet, frag deine Ausgleichskasse, welche Unterlagen sie für dieses Jahr erwartet, bevor du etwas ausstellst.

Was im Januar zu tun ist

Für die Löhne 2026 hat dein Haushalt diese Schritte:

1. Die Lohnmeldung, beide Verfahren. Melde der Ausgleichskasse die Löhne des Jahres bis zum 30. Januar 2027. Im ordentlichen Verfahren legt die Ausgleichskasse dann die definitiven Beiträge fest. Die Differenz zu dem, was du im Lauf des Jahres bezahlt hast, stellt sie dir in Rechnung oder zahlt sie dir zurück. Im vereinfachten Verfahren stellt sie eine einzige Rechnung für das Jahr aus. Eine verspätete Lohnmeldung kann Verzugszinsen kosten. Zieht die Ausgleichskasse auch den Beitrag an die Familienausgleichskasse (FAK) ein, gehört dieser Beitrag auf dieselbe Lohnmeldung. Er ist ein Prozentsatz des AHV-pflichtigen Lohns.
2. Der Lohnausweis, ordentliches Verfahren. Gib deinem Helper den Lohnausweis für 2026. Weder das Bundessteuerrecht noch die Wegleitung legt dafür einen Tag fest.
3. Die Kopie für die Steuerverwaltung, in den aufgeführten Kantonen. Die Kantone und ihre Termine stehen im Abschnitt oben.
4. Quellensteuer, ordentliches Verfahren. Zahlt dein Helper Quellensteuer, rechne sie so oft mit der kantonalen Steuerverwaltung ab, wie dein Kanton es verlangt. Das Bundesrecht legt kein jährliches Datum fest. Frag deshalb die Abteilung Quellensteuer deiner kantonalen Steuerverwaltung.
5. Unfallversicherung. Sende deinem Versicherer die Lohnsummen des Jahres bis zu dem Datum, das er dir nennt. Er legt daraus die definitive Prämie fest. Rechnet dein Haushalt die Prämie über die Ausgleichskasse ab, frag die Ausgleichskasse, was sie braucht.
6. Die Lohnabrechnung im Januar. Lies vor der ersten Lohnabrechnung des neuen Jahres, was sich 2027 ändert, und den Ratgeber zum Mindestlohn 2027.
7. Offene Ferientage. Solange die Anstellung dauert, dürfen Ferien, die 2026 nicht bezogen wurden, nicht durch Geld abgegolten werden. Der Ratgeber zu offenen Ferientagen am Jahresende zeigt, wie du sie planst.

Wenn die Anstellung im Lauf des Jahres endete

Der Lohnausweis gilt dann für den Teil des Jahres, in dem dein Helper gearbeitet hat, mit dem ersten und dem letzten Arbeitstag in Feld E. Die Wegleitung verlangt den Lohnausweis sofort, wenn dein Helper stirbt oder wegzieht, zum Beispiel ins Ausland. Sonst stellst du ihn nach Ablauf des Jahres aus, wie in jedem anderen Jahr.

Nur in grenzüberschreitenden Fällen, wenn ein internationales Steuerabkommen es erfordert, kann dein Helper auf den letzten Arbeitstag einen separaten Lohnausweis verlangen (Art. 127 Abs. 3 DBG).

Für den letzten Lohn und die Kündigungsfrist lies die Ratgeber zur Schlussabrechnung und zur Kündigung.

Lohnabrechnung, Lohnausweis und Arbeitszeugnis sind drei verschiedene Papiere

Die Lohnabrechnung gehört zu jeder Lohnzahlung. Das Gesetz verlangt, dass bei jeder Lohnzahlung eine schriftliche Abrechnung übergeben wird (Art. 323b OR). Die Seite von Helpore erstellt eine Lohnabrechnung für einen Monat.

Der Lohnausweis kommt einmal im Jahr und gilt für das Kalenderjahr.

Das Arbeitszeugnis ist ein separates Dokument über die Arbeit selbst. Der Ratgeber zum Arbeitszeugnis erklärt, was hineingehört.

Welche Papiere du als Helper erhältst

Im ordentlichen Verfahren gibt dir der Haushalt einen Lohnausweis für das Jahr. Zahlst du Quellensteuer, zeigt Ziffer 12 die abgezogene Steuer, und der Haushalt gibt dir zusätzlich eine Bescheinigung über die abgezogene Quellensteuer.

Im vereinfachten Verfahren erhältst du für diese Löhne keinen Lohnausweis. Die Ausgleichskasse gibt dir eine Bescheinigung über die abgelieferte Steuer, die du deiner Steuererklärung beilegst. Damit ist deine Einkommenssteuer auf diesem Lohn abgegolten.

Kommt der Lohnausweis nicht, frag den Haushalt, der dir als Arbeitgeber einen ausstellen muss. Für Löhne im vereinfachten Verfahren frag die Ausgleichskasse nach ihrer Bescheinigung über die abgelieferte Steuer.

Das neue Jahr ändert nichts an deinem Anspruch auf eine Lohnabrechnung bei jeder Lohnzahlung. Bewahre deine Lohnabrechnungen zusammen mit dem Lohnausweis auf. Wirst du einmal krank, zeigen sie, was du verdient hast.

«Wer als Helper krank ist, braucht Zeit, um gesund zu werden, und eine klare Antwort zur Lohnfortzahlung. Ein schriftlicher Vertrag und regelmässige Lohnabrechnungen helfen dabei.»

Gilberto de la Fuente, Helpore

Wo Helpore hilft

Arbeitet dein Helper schon für dich, hat Helpore zwei Pläne.

• Helpore Admin Light: Helpore bereitet die Unterlagen vor, du reichst sie ein und zahlst den Lohn selbst. Helpore Admin Light führt die Monate deines Helpers und bereitet am Jahresende den Lohnausweis vor.
• Helpore Admin: Helpore meldet an, reicht ein und führt die Lohnabrechnung in deinem Namen, mit deiner Vollmacht, und du zahlst eine QR-Rechnung pro Monat. In den Kantonen, die eine Kopie verlangen, sendet Helpore in deinem Namen auch eine Kopie des Lohnausweises an die kantonale Steuerverwaltung.

Dein Haushalt bleibt Arbeitgeber, und Helper zahlen nie eine Gebühr. Die Preise für Helpore Admin Light und Helpore Admin stehen auf der Preisseite.

Häufige Fragen

Muss ein Haushalt einen Lohnausweis ausstellen?

Ja, im ordentlichen Verfahren. Das Bundessteuerrecht verpflichtet Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber, ihren Arbeitnehmenden schriftlich zu bescheinigen, was sie ihnen bezahlt haben (Art. 127 DBG). Laut der Wegleitung zum Ausfüllen des Lohnausweises ist jeder Arbeitgeber verpflichtet, jedem Arbeitnehmenden einen Lohnausweis auf dem Formular 11 auszustellen (Randziffern 1 und 2). Für Löhne, die im vereinfachten Abrechnungsverfahren abgerechnet werden, ist kein Lohnausweis auszustellen.

Was steht auf dem Lohnausweis?

Feld E zeigt den ersten und den letzten Arbeitstag im Jahr. Ziffer 1 zeigt den Lohn, mit allfälligen Familienzulagen, die mit dem Lohn ausbezahlt wurden. Ziffer 2.1 zeigt freie Kost und Logis zu den amtlichen Ansätzen. Ziffer 12 zeigt eine allfällig abgezogene Quellensteuer. In Feld I unterschreibt die Arbeitgeberin oder der Arbeitgeber und gibt Ort, Datum, Name und Adresse sowie eine Telefonnummer an (Wegleitung zum Ausfüllen des Lohnausweises).

Wer gibt meinem Helper im vereinfachten Verfahren die Bescheinigung über die Steuer?

Die Ausgleichskasse. Sie zieht die pauschale Steuer zusammen mit den Sozialversicherungsbeiträgen ein und gibt deinem Helper eine Bescheinigung über die abgelieferte Steuer. Dein Helper legt sie der Steuererklärung bei (Merkblatt AHV/IV 2.07).

Was ist der Unterschied zwischen Lohnabrechnung und Lohnausweis?

Die Lohnabrechnung ist die schriftliche Abrechnung, die zu jeder Lohnzahlung gehört (Art. 323b OR). Der Lohnausweis kommt einmal im Jahr, auf dem Formular 11, und gilt für das Kalenderjahr oder für den Teil davon, in dem dein Helper gearbeitet hat. Er ist die Bescheinigung, die das Bundessteuerrecht von der Arbeitgeberin oder vom Arbeitgeber verlangt.

Wie melde ich der Ausgleichskasse die Löhne des Jahres?

Reiche die Lohnmeldung für das Jahr bis zum 30. Januar 2027 ein, in beiden Verfahren. Im ordentlichen Verfahren legt die Ausgleichskasse dann die definitiven Beiträge fest. Die Differenz zu den Beiträgen, die du im Lauf des Jahres bezahlt hast, stellt sie dir in Rechnung oder zahlt sie dir zurück. Im vereinfachten Verfahren stellt sie eine einzige Rechnung für das Jahr aus. Eine verspätete Lohnmeldung kann Verzugszinsen kosten (Merkblätter AHV/IV 2.01 und 2.07).

Kann ich den Lohnausweis online ausfüllen?

Ja. Auf der kostenlosen Seite von Helpore kannst du den Lohnausweis ausfüllen, für das Jahr deines Helpers und nach den Lohnregeln deines Kantons. Danach lädst du das Formular 11 herunter oder druckst es aus. Deine Angaben bleiben in deinem Browser. In einigen Fällen, etwa bei Kost und Logis oder abgezogener Quellensteuer, erstellt die Seite kein Formular. Die AHV-Nummer und das Geburtsdatum trägst du von Hand ein, und du unterschreibst als Arbeitgeberin oder Arbeitgeber.

Was tun, wenn mein Arbeitgeber mir den Lohnausweis nicht schickt?

Frag zuerst den Haushalt. Als dein Arbeitgeber muss er dir eine schriftliche Bescheinigung über deinen Lohn ausstellen (Art. 127 DBG). Wurde dein Lohn im vereinfachten Verfahren abgerechnet, gibt es keinen Lohnausweis. Die Bescheinigung über die abgelieferte Steuer kommt dann von der Ausgleichskasse, frag also dort nach.

Amtliche Quellen

1. Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Art. 37a, 88 und 127
2. Eidgenössische Steuerverwaltung und Schweizerische Steuerkonferenz, Wegleitung zum Ausfüllen des Lohnausweises bzw. der Rentenbescheinigung, Ausgabe für 2026
3. Eidgenössische Steuerverwaltung, Seite zum Formular Lohnausweis
4. Eidgenössische Steuerverwaltung, Merkblatt N2 zu Kost und Logis
5. Bundesgesetz über Massnahmen zur Bekämpfung der Schwarzarbeit (BGSA), Art. 2 und 3
6. Merkblatt AHV/IV 2.07, Vereinfachtes Abrechnungsverfahren für Arbeitgebende
7. Merkblatt AHV/IV 2.01, Lohnbeiträge
8. Merkblatt AHV/IV 2.06, Hausdienstarbeit
9. Verordnung über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHVV), Art. 11, 34, 35 und 36
10. Obligationenrecht (OR), Art. 323b, 329c und 329d
11. Bundesgesetz über die Unfallversicherung (UVG), Art. 93
12. Verordnung über die Unfallversicherung (UVV), Art. 116 und 118
13. Bundesgesetz über die Familienzulagen (FamZG), Art. 16 und 25
14. Steuerverwaltung des Kantons Bern, TaxInfo zum Lohnausweis
15. Steuerverwaltung des Kantons Bern, Merkblatt Informationen Lohnausweise
16. Kanton Basel-Stadt, weitere Steuerthemen für natürliche Personen
17. Kanton Freiburg, Übermittlung des Lohnausweises (Französisch)
18. Kanton Solothurn, Lohnausweise einreichen
19. Kanton Waadt, Lohnausweis und Rentenbescheinigung (Französisch)
20. Kantonale Steuerverwaltung Wallis, Anleitung zur Einreichung der Lohnausweise