Certificato di salario per colf e tata 2026

Come datore di lavoro del tuo Helper, che sia una colf o una tata, nella procedura ordinaria la tua economia domestica rilascia per ogni anno civile un certificato di salario (Lohnausweis, modulo 11), e alcuni cantoni ne vogliono anche una copia per il loro ufficio delle imposte. Nella procedura semplificata, la cassa di compensazione che riscuote i contributi sociali dà al tuo Helper un’attestazione dell’imposta versata al posto del certificato di salario. In entrambe le procedure, la tua economia domestica dichiara a quella cassa i salari dell’anno entro il 30 gennaio 2027.

In quale procedura si trova la tua economia domestica

La cassa di compensazione (Ausgleichskasse in tedesco) è l’ufficio a cui la tua economia domestica versa i contributi sociali, compresi quelli all’AVS, l’assicurazione vecchiaia e superstiti svizzera. Nella procedura ordinaria paghi questi contributi durante l’anno. Finito l’anno, la cassa fissa l’importo definitivo in base alla tua dichiarazione dei salari. Se il tuo Helper paga l’imposta alla fonte, un’imposta trattenuta sul salario, la trattieni tu e la versi all’ufficio cantonale delle imposte.

Nella procedura di conteggio semplificata, la tua economia domestica si annuncia alla cassa di compensazione. La cassa riscuote poi insieme i contributi sociali e l’imposta. L’imposta è forfettaria, pari al 5 % del salario su cui sono dovuti i contributi AVS.

La legge federale ammette la procedura semplificata solo se valgono tutte queste condizioni (art. 2 LLN):

il salario annuo di ogni Helper non supera la soglia della previdenza professionale (LPP), CHF 22’680 all’anno nel 2026;
la massa salariale totale dell’economia domestica non supera il doppio della rendita massima AVS annua, CHF 60’480 all’anno nel 2026;
tutti i salari che l’economia domestica paga sono conteggiati con la procedura semplificata.

Lo strumento sulla procedura chiede le ore, il salario e l’età del tuo Helper e mostra quale procedura si applica.

Procedura, assicurazioni e cassa AVS per il tuo Helper

Poche domande su ore, salario ed età del tuo Helper mostrano procedura di conteggio, coperture necessarie e dove annunciarti, nell’anno d’inizio.

Il nostro studio sulle paghe presenta nel dettaglio la procedura semplificata e l’imposta alla fonte.

Nella procedura ordinaria, il certificato lo rilascia la tua economia domestica

La legge federale sull’imposta federale diretta obbliga il datore di lavoro a rilasciare al lavoratore un’attestazione scritta delle sue prestazioni (art. 127 LIFD). Questa attestazione è il certificato di salario sul modulo 11. Le Istruzioni per la compilazione del certificato di salario, vincolanti per compilare il modulo, stabiliscono che tutti i datori di lavoro sono tenuti a rilasciarne uno a ogni dipendente.

Il certificato copre un anno civile. La lettera E indica le date esatte del primo e dell’ultimo giorno di lavoro, anche se il tuo Helper ha lavorato tutto l’anno.

La tua economia domestica compila questi campi.

il salario alla cifra 1, compresi gli assegni familiari che hai versato con il salario; gli assegni per i figli si possono indicare anche alla cifra 15;
vitto e alloggio gratuiti alla cifra 2.1, ai valori del promemoria N2 dell’Amministrazione federale delle contribuzioni, che corrispondono ai valori AVS. Lascia vuota la cifra 2.1 se per vitto e alloggio hai già dedotto dal salario almeno questi valori;
se metti a disposizione un appartamento anziché una camera, il suo valore di mercato alla cifra 2.3;
per un Helper che paga l’imposta alla fonte, il totale dell’imposta alla fonte trattenuta nell’anno alla cifra 12. Se la tua economia domestica ha pagato quell’imposta in aggiunta al salario, la cifra 7 lo indica e ne riporta l’importo;
alla lettera I, la tua firma come datore di lavoro, con il luogo, la data, il tuo nome e indirizzo e un numero di telefono.

La pagina gratuita di Helpore per il certificato di salario somma l’anno del tuo Helper mese per mese secondo le regole salariali del tuo cantone e compila il modulo 11. In alcuni casi non crea alcun modulo e lo dice, per esempio quando l’anno comprende vitto e alloggio, assegni familiari versati con il salario o imposta alla fonte. La lettera C, per il numero AVS e la data di nascita, resta vuota perché tu la compili a mano. Il modulo lo scarichi o lo stampi tu, e i tuoi dati restano nel tuo browser.

Certificato di salario per il tuo Helper

Compila il certificato di salario per l’anno del tuo Helper, mese per mese secondo le regole salariali del tuo cantone. Scaricalo o stampalo; non viene inviato nulla.

I regali e un premio in denaro hanno regole proprie sul certificato, spiegate nella guida sulla gratifica natalizia.

La copia per l’ufficio delle imposte

L’originale del certificato va al tuo Helper. Alcuni cantoni chiedono anche a te, come datore di lavoro, di inviarne una copia direttamente all’ufficio cantonale delle imposte. Le Istruzioni elencano Basilea Città, Berna, Friburgo, Giura, Neuchâtel, Soletta, Vaud e Vallese. Nel Cantone di Lucerna la copia è facoltativa.

Basilea Città dichiara per iscritto che l’obbligo riguarda i privati residenti nel cantone che impiegano personale domestico. Berna e il Vallese vogliono una copia solo per gli Helper che vivono nel rispettivo cantone.

Friburgo chiede le copie entro metà febbraio. Soletta le attende entro la fine di febbraio, e nel Cantone di Vaud vanno inviate entro il 28 febbraio 2027. Negli altri cantoni dell’elenco, invia la copia all’inizio dell’anno seguente e chiedi all’ufficio delle imposte la sua data.

Nella procedura semplificata, l’imposta la attesta la cassa di compensazione

Per i salari conteggiati con la procedura semplificata non viene rilasciato alcun certificato di salario. Al suo posto, la cassa di compensazione dà al tuo Helper un’attestazione dell’imposta versata.

Il tuo Helper la allega alla dichiarazione d’imposta. Con l’imposta forfettaria, l’imposta sul reddito su quel salario risulta saldata (art. 37a LIFD). La tua economia domestica risponde dell’imposta, anche se a riscuoterla è la cassa di compensazione.

A fine anno, la tua economia domestica dichiara alla cassa di compensazione i salari dell’anno entro il 30 gennaio 2027. La cassa emette poi una sola fattura per l’anno. Pagala entro il termine indicato sulla fattura. Se la dichiarazione o il pagamento arrivano in ritardo, la cassa può addebitare interessi di mora e può escludere la tua economia domestica dalla procedura semplificata.

La tua economia domestica può conteggiare il premio dell’assicurazione contro gli infortuni con l’assicuratore negli stessi periodi e con gli stessi documenti dei contributi AVS, oppure tramite la cassa di compensazione cantonale.

Un anno con entrambe le procedure

Se una parte dei salari dell’anno è stata conteggiata con la procedura semplificata e una parte con quella ordinaria, chiedi alla tua cassa di compensazione quali documenti si aspetta per quell’anno prima di rilasciare qualsiasi documento.

Che cosa fare a gennaio

Per i salari del 2026 la tua economia domestica ha questi passi:

La dichiarazione dei salari, in entrambe le procedure. Dichiara alla cassa di compensazione i salari dell’anno entro il 30 gennaio 2027. Nella procedura ordinaria la cassa fissa poi i contributi definitivi e fattura o rimborsa la differenza rispetto a quanto hai pagato durante l’anno. Nella procedura semplificata emette una sola fattura per l’anno. Una dichiarazione in ritardo può costare interessi di mora. Dove la cassa riscuote anche il contributo per gli assegni familiari, una percentuale del salario su cui sono dovuti i contributi AVS, quel contributo va sulla stessa dichiarazione.
Il certificato di salario, nella procedura ordinaria. Consegna al tuo Helper il certificato per il 2026. Né la legge federale sull’imposta federale diretta né le Istruzioni fissano un giorno per farlo.
La copia per l’ufficio delle imposte, nei cantoni elencati. Vedi la sezione qui sopra per i cantoni e le loro date.
L’imposta alla fonte, nella procedura ordinaria. Se il tuo Helper paga l’imposta alla fonte, conteggiala con l’ufficio cantonale delle imposte con la frequenza che il tuo cantone richiede. La legge federale non fissa una data annuale, quindi chiedi al servizio dell’imposta alla fonte del tuo ufficio cantonale delle imposte.
L’assicurazione contro gli infortuni. Invia al tuo assicuratore i totali dei salari dell’anno entro la data che ti indica. L’assicuratore fissa su questa base il premio definitivo. Se la tua economia domestica conteggia il premio tramite la cassa di compensazione, chiedi alla cassa che cosa le serve.
La busta paga di gennaio. Prima della prima busta paga del nuovo anno, leggi che cosa cambia nel 2027 e la guida sul salario minimo nel 2027.
Le vacanze non godute. Finché il rapporto di lavoro continua, le vacanze non prese nel 2026 non possono essere compensate con prestazioni in denaro. La guida sulle vacanze non godute a fine anno mostra come pianificarle.

Se il rapporto di lavoro è terminato durante l’anno

Il certificato copre allora la parte dell’anno in cui il tuo Helper ha lavorato, con il primo e l’ultimo giorno alla lettera E. Le Istruzioni chiedono di rilasciare il certificato immediatamente in caso di partenza o di decesso del tuo Helper. Altrimenti lo consegni dopo la fine dell’anno, come in ogni altro anno.

Solo nei casi transfrontalieri, quando lo richiede una convenzione internazionale in ambito fiscale, il tuo Helper può chiedere un’attestazione separata al momento della fine del rapporto di lavoro (art. 127 cpv. 3 LIFD).

Per l’ultimo salario e il termine di disdetta, leggi le guide sull’ultimo salario e sulla disdetta.

Busta paga, certificato di salario e certificato di lavoro sono tre documenti diversi

La busta paga accompagna ogni pagamento del salario. La legge chiede al datore di lavoro di consegnare ogni volta un conteggio scritto (art. 323b CO). La pagina di Helpore crea una busta paga per un mese.

Il certificato di salario, che molti chiamano anche certificato di stipendio, arriva una volta all’anno e copre l’anno civile.

Il certificato di lavoro (Arbeitszeugnis in tedesco) è un documento separato sul lavoro stesso. La guida sul certificato di lavoro spiega che cosa contiene.

Se sei l’Helper, i documenti che dovresti ricevere

Nella procedura ordinaria, l’economia domestica ti consegna un certificato di salario per l’anno. Se paghi l’imposta alla fonte, la cifra 12 indica l’imposta trattenuta, e l’economia domestica ti dà anche un’attestazione dell’imposta che ha trattenuto.

Nella procedura semplificata, per quei salari non ricevi alcun certificato di salario. La cassa di compensazione ti dà un’attestazione dell’imposta versata, che alleghi alla tua dichiarazione d’imposta. Con quell’imposta, la tua imposta sul reddito su quel salario risulta saldata.

Se il certificato non arriva, chiedilo all’economia domestica, che come tuo datore di lavoro deve consegnartelo. Per i salari conteggiati con la procedura semplificata, chiedi alla cassa di compensazione la sua attestazione dell’imposta versata.

Il nuovo anno non cambia il tuo diritto a una busta paga a ogni pagamento del salario. Conserva le buste paga insieme al certificato; se un giorno ti ammali, mostrano quanto ti è stato pagato.

«Quando un Helper si ammala, ha bisogno di tempo per ristabilirsi e di una risposta chiara sul salario. Un contratto scritto e buste paga regolari aiutano a trovare quella risposta.»

Gilberto de la Fuente, Helpore

Che ruolo ha Helpore

Se il tuo Helper lavora già per te, Helpore ha due piani.

Helpore Admin Light: Helpore prepara i documenti, tu li presenti e paghi tu il salario. Helpore Admin Light tiene i mesi del tuo Helper e prepara il certificato di salario a fine anno.
Helpore Admin: Helpore iscrive il rapporto di lavoro, presenta le dichiarazioni e gestisce le paghe a tuo nome, con la tua procura, e tu paghi una sola fattura QR al mese. Nei cantoni che chiedono una copia, Helpore invia anche una copia del certificato all’ufficio cantonale delle imposte a tuo nome.

La tua economia domestica resta il datore di lavoro, e gli Helper non pagano mai una tariffa. I prezzi di Helpore Admin Light e di Helpore Admin sono nella pagina dei prezzi.

Domande frequenti

L’economia domestica è obbligata a rilasciare un certificato di salario?

Sì, nella procedura ordinaria. La legge federale sull’imposta federale diretta obbliga il datore di lavoro a rilasciare al lavoratore un’attestazione scritta delle sue prestazioni (art. 127 LIFD). Secondo le Istruzioni per la compilazione del certificato di salario, tutti i datori di lavoro sono tenuti a rilasciare a ogni dipendente un certificato di salario sul modulo 11 (numeri marginali 1 e 2). Per i salari conteggiati con la procedura semplificata non viene rilasciato alcun certificato di salario.

Che cosa contiene il certificato di salario?

La lettera E indica il primo e l’ultimo giorno di lavoro dell’anno. La cifra 1 indica il salario, con gli eventuali assegni familiari versati insieme. La cifra 2.1 indica vitto e alloggio gratuiti ai valori ufficiali. La cifra 12 indica l’eventuale imposta alla fonte trattenuta. Alla lettera I il datore di lavoro firma e aggiunge il luogo, la data, il nome e l’indirizzo e un numero di telefono (Istruzioni per la compilazione del certificato di salario).

Chi dà al mio Helper l’attestazione dell’imposta nella procedura semplificata?

La cassa di compensazione. Riscuote l’imposta forfettaria insieme ai contributi sociali e dà al tuo Helper un’attestazione dell’imposta versata. Il tuo Helper la allega alla dichiarazione d’imposta (promemoria AVS/AI 2.07).

Qual è la differenza tra la busta paga e il certificato di salario?

La busta paga è il conteggio scritto che accompagna ogni pagamento del salario (art. 323b CO). Il certificato di salario arriva una volta all’anno, sul modulo 11, e copre l’anno civile o la parte dell’anno in cui il tuo Helper ha lavorato. È l’attestazione che la legge federale sull’imposta federale diretta chiede al datore di lavoro.

Come dichiaro alla cassa di compensazione i salari dell’anno?

Invia la dichiarazione dei salari dell’anno entro il 30 gennaio 2027, in entrambe le procedure. Nella procedura ordinaria la cassa fissa poi i contributi definitivi e fattura o rimborsa la differenza rispetto ai contributi che hai pagato durante l’anno. Nella procedura semplificata emette una sola fattura per l’anno. Una dichiarazione in ritardo può costare interessi di mora (promemoria AVS/AI 2.01 e 2.07).

Posso compilare il certificato di salario online?

Sì. Sulla pagina gratuita di Helpore puoi compilare il certificato di salario per l’anno del tuo Helper secondo le regole salariali del tuo cantone e scaricare o stampare il modulo 11. I tuoi dati restano nel tuo browser. Per alcuni casi, come vitto e alloggio o imposta alla fonte trattenuta, la pagina non crea alcun modulo. Il numero AVS e la data di nascita li aggiungi a mano, e firmi come datore di lavoro.

Che cosa faccio se il mio datore di lavoro non mi manda il certificato di salario?

Chiedilo prima all’economia domestica. Come tuo datore di lavoro, deve rilasciarti un’attestazione scritta del tuo salario (art. 127 LIFD). Se i tuoi salari sono stati conteggiati con la procedura semplificata, non c’è alcun certificato di salario. L’attestazione dell’imposta versata arriva allora dalla cassa di compensazione, quindi chiedila lì.

Il certificato di salario del tuo Helper per il 2026 e cosa scade a gennaio