Como empleador de tu Helper, tu hogar emite en el procedimiento ordinario un certificado de salario (Lohnausweis, formulario 11) por cada año civil, y algunos cantones quieren además una copia para su administración fiscal. En el procedimiento simplificado, la caja de compensación que recauda las cotizaciones sociales da a tu Helper un justificante del impuesto pagado en lugar de un certificado de salario. En los dos procedimientos, tu hogar declara los salarios del año a esa caja a más tardar el 30 de enero de 2027.
En qué procedimiento está tu hogar
La caja de compensación (Ausgleichskasse) es el organismo al que tu hogar paga las cotizaciones sociales, incluida la AVS (AHV), el seguro suizo de vejez y supervivencia. En el procedimiento ordinario, pagas estas cotizaciones a lo largo del año. Cuando termina el año, la caja fija el importe definitivo a partir de tu declaración de salarios. Si tu Helper paga impuesto en la fuente, un impuesto que se descuenta del salario, tú lo descuentas y lo pagas a la administración fiscal cantonal.
En el procedimiento de liquidación simplificado, tu hogar se da de alta en la caja de compensación. La caja recauda entonces a la vez las cotizaciones sociales y el impuesto. El impuesto es un tipo único del 5 % sobre el salario sujeto a cotizaciones AVS.
La ley federal solo permite el procedimiento simplificado cuando se cumplen todas estas condiciones (art. 2 BGSA):
- el salario anual de cada Helper no supera el umbral de la previsión profesional (LPP), CHF 22’680 al año en 2026;
- la masa salarial total del hogar no supera el doble de la pensión anual máxima de la AVS, CHF 60’480 al año en 2026;
- todos los salarios que paga el hogar se liquidan en el procedimiento simplificado.
El buscador de procedimiento pregunta por las horas, el salario y la edad de tu Helper y muestra qué procedimiento se aplica.
Procedimiento, seguros y caja de compensación de tu Helper
Unas preguntas sobre las horas, el salario y la edad de tu Helper muestran tu procedimiento, los seguros y dónde darte de alta el año en que empieza.
Nuestro estudio sobre la nómina del hogar explica el procedimiento simplificado y el impuesto en la fuente en detalle.
En el procedimiento ordinario, tu hogar emite el certificado
La legislación fiscal federal obliga al empleador a dar a la persona empleada una certificación escrita de lo que le ha pagado (art. 127 DBG). Esa certificación es el certificado de salario en el formulario 11. La Wegleitung zum Lohnausweis, las instrucciones oficiales y vinculantes para el formulario, establece que todo empleador emite uno a cada persona empleada.
El certificado cubre un año civil. La casilla E indica el primer y el último día exactos de trabajo, aunque tu Helper haya trabajado todo el año.
Tu hogar rellena estas casillas.
- el salario en la casilla 1, incluidas las asignaciones familiares que hayas pagado con él; las asignaciones por hijo también pueden anotarse en la casilla 15;
- la comida y el alojamiento gratuitos en la casilla 2.1, a los valores de la hoja informativa N2 de la Administración Federal de Contribuciones, que equivalen a los valores AVS. Deja vacía la casilla 2.1 si el salario ya se redujo al menos en esos valores para pagarlos;
- si proporcionas una vivienda en lugar de una habitación, su valor de mercado en la casilla 2.3;
- para un Helper que paga impuesto en la fuente, el total del impuesto en la fuente descontado en el año en la casilla 12. Si tu hogar pagó ese impuesto además del salario, la casilla 7 lo indica y da el importe;
- en la casilla I, tu firma como empleador, con el lugar, la fecha, tu nombre y dirección y un número de teléfono.
La página gratuita del certificado de salario de Helpore suma el año de tu Helper mes a mes según las reglas salariales de tu cantón y rellena el formulario 11. En algunos casos no crea ningún formulario y lo indica, por ejemplo cuando el año incluye comida y alojamiento, asignaciones familiares pagadas con el salario o impuesto en la fuente. La casilla C, para el número AVS y la fecha de nacimiento, queda vacía para que la rellenes a mano. Descargas o imprimes el formulario, y tus datos se quedan en tu navegador.
Certificado de salario para tu Helper
Rellena el certificado de salario del año de tu Helper, mes a mes según las reglas salariales de tu cantón. Descárgalo o imprímelo; no se envía nada.
Los regalos y una gratificación en efectivo tienen sus propias reglas en el certificado, que explica la guía sobre la paga de Navidad.
La copia para la administración fiscal
El original del certificado se entrega a tu Helper. Algunos cantones también te piden, como empleador, que envíes una copia directamente a la administración fiscal cantonal. La Wegleitung enumera Basilea-Ciudad, Berna, Friburgo, Jura, Neuchâtel, Soleura, Vaud y Valais. En Lucerna, la copia es voluntaria.
Basilea-Ciudad indica por escrito que la obligación incluye a los particulares que viven en el cantón y emplean personal doméstico. Berna y Valais solo quieren una copia para los Helpers que viven en su cantón.
Friburgo pide las copias a más tardar a mediados de febrero. Soleura las espera a más tardar a finales de febrero, y en Vaud vencen a más tardar el 28 de febrero de 2027. En los demás cantones de la lista, envía la copia a principios del año siguiente y pregunta a la administración fiscal por su fecha.
En el procedimiento simplificado, la caja de compensación confirma el impuesto
Para los salarios liquidados en el procedimiento simplificado no se emite certificado de salario. En su lugar, la caja de compensación da a tu Helper un justificante del impuesto pagado.
Tu Helper lo añade a su declaración de impuestos. El impuesto a tipo único salda el impuesto sobre la renta de ese salario (art. 37a DBG). Tu hogar sigue respondiendo del impuesto, aunque lo recaude la caja de compensación.
Al final del año, tu hogar declara los salarios del año a la caja de compensación a más tardar el 30 de enero de 2027. La caja envía entonces una sola factura por el año. Págala en el plazo que indica la factura. Si la declaración o el pago llegan tarde, la caja puede cobrar intereses y excluir a tu hogar del procedimiento simplificado.
Tu hogar puede liquidar la prima del seguro de accidentes con la aseguradora en los mismos periodos y con los mismos documentos que las cotizaciones AVS, o a través de la caja de compensación cantonal.
Un año con los dos procedimientos
Si una parte de los salarios del año se liquidó en el procedimiento simplificado y otra en el ordinario, pregunta a tu caja de compensación qué documentos espera para ese año antes de emitir ninguno.
Qué hacer en enero
Tu hogar tiene estos pasos para los salarios de 2026:
- La declaración de salarios, en los dos procedimientos. Declara los salarios del año a la caja de compensación a más tardar el 30 de enero de 2027. En el procedimiento ordinario, la caja fija entonces las cotizaciones definitivas y factura o devuelve la diferencia con lo que pagaste durante el año. En el procedimiento simplificado, envía una sola factura por el año. Una declaración tardía puede costar intereses de demora. Donde la caja también recauda la cotización para las asignaciones familiares, un porcentaje del salario sujeto a cotizaciones AVS, esa cotización va en la misma declaración.
- El certificado de salario, procedimiento ordinario. Entrega a tu Helper el certificado de 2026. Ni la legislación fiscal federal ni la Wegleitung fijan un día para ello.
- La copia para la administración fiscal, en los cantones de la lista. Los cantones y sus fechas están más arriba, en la sección sobre la copia.
- Impuesto en la fuente, procedimiento ordinario. Si tu Helper paga impuesto en la fuente, liquídalo con la administración fiscal cantonal con la frecuencia que exija tu cantón. La ley federal no fija ninguna fecha anual, así que pregunta a la sección de impuesto en la fuente de tu administración fiscal cantonal.
- Seguro de accidentes. Envía a tu aseguradora los totales salariales del año en la fecha que te indique. Con ellos fija la prima definitiva. Si tu hogar liquida la prima a través de la caja de compensación, pregunta a la caja qué necesita.
- La nómina de enero. Antes de la primera nómina del nuevo año, lee qué cambia en 2027 y la guía sobre el salario mínimo en 2027.
- Vacaciones pendientes. Mientras dure el empleo, las vacaciones de 2026 que no se hayan disfrutado no pueden sustituirse por un pago. La guía sobre las vacaciones pendientes a final de año muestra cómo planificarlas.
Si el empleo terminó durante el año
El certificado cubre entonces la parte del año que trabajó tu Helper, con el primer y el último día en la casilla E. La Wegleitung pide el certificado de inmediato si tu Helper se va a vivir a otro lugar, por ejemplo al extranjero, o fallece. En los demás casos, lo entregas cuando termina el año, como cualquier otro año.
Solo en los casos transfronterizos, cuando lo exige un convenio fiscal internacional, puede tu Helper pedir un certificado aparte el último día de trabajo (art. 127 apdo. 3 DBG).
Para el último salario y el plazo de preaviso, lee las guías sobre el último sueldo y sobre cómo comunicar el preaviso.
Nómina, certificado de salario y certificado de trabajo son tres documentos distintos
La nómina acompaña cada pago del salario. La ley pide al empleador que entregue cada vez una liquidación escrita (art. 323b CO). La página de Helpore prepara una nómina de un mes.
El certificado de salario llega una vez al año y cubre el año civil.
El certificado de trabajo (Arbeitszeugnis) es un documento aparte sobre el trabajo en sí. La guía sobre el certificado de trabajo explica qué incluye.
Si eres el Helper, los documentos que deberías recibir
En el procedimiento ordinario, el hogar te da un certificado de salario del año. Si pagas impuesto en la fuente, la casilla 12 muestra el impuesto descontado, y el hogar también te da un justificante del impuesto que te descontó.
En el procedimiento simplificado, no recibes certificado de salario por esos salarios. La caja de compensación te da un justificante del impuesto pagado, que añades a tu declaración de impuestos. Ese impuesto salda tu impuesto sobre la renta de ese salario.
Si el certificado no llega, pregunta al hogar, que como tu empleador tiene que dártelo. Para los salarios liquidados en el procedimiento simplificado, pide a la caja de compensación su justificante del impuesto pagado.
El nuevo año no cambia tu derecho a una nómina con cada pago del salario. Guarda tus nóminas junto con el certificado; si alguna vez enfermas, muestran lo que se te pagó.
“Cuando un Helper enferma, necesita tiempo para recuperarse y una respuesta clara sobre su salario. Un contrato escrito y unas nóminas periódicas facilitan encontrar esa respuesta.”
Gilberto de la Fuente, Helpore
Cómo encaja Helpore
Si tu Helper ya trabaja para ti, Helpore tiene dos planes.
- Helpore Admin Light: Helpore prepara el papeleo, tú lo presentas y pagas el salario. Helpore Admin Light lleva los meses de tu Helper y prepara el certificado de salario a final de año.
- Helpore Admin: Helpore da de alta el empleo, presenta las declaraciones y lleva la nómina en tu nombre, con tu poder de representación, y tú pagas una sola factura QR al mes. En los cantones que piden una copia, Helpore también envía en tu nombre una copia del certificado a la administración fiscal cantonal.
Tu hogar sigue siendo el empleador, y los Helpers nunca pagan ninguna cuota. Los precios de Helpore Admin Light y Helpore Admin están en la página de precios.
Preguntas frecuentes
¿Está obligado el hogar a emitir un certificado de salario?
Sí, en el procedimiento ordinario. La legislación fiscal federal obliga al empleador a dar a la persona empleada una certificación escrita de lo que le ha pagado (art. 127 DBG). La Wegleitung zum Lohnausweis establece que todo empleador emite un certificado de salario en el formulario 11 a cada persona empleada (números marginales 1 y 2). Para los salarios liquidados en el procedimiento simplificado no se emite certificado de salario.
¿Qué figura en el certificado de salario?
La casilla E indica el primer y el último día de trabajo del año. La casilla 1 muestra el salario, con las asignaciones familiares pagadas con él. La casilla 2.1 recoge la comida y el alojamiento gratuitos a los valores oficiales. La casilla 12 muestra el impuesto en la fuente descontado, si lo hay. En la casilla I, el empleador firma e indica el lugar, la fecha, el nombre y la dirección y un número de teléfono (Wegleitung zum Lohnausweis).
¿Quién da a mi Helper el justificante del impuesto en el procedimiento simplificado?
La caja de compensación. Recauda el impuesto a tipo único junto con las cotizaciones sociales y da a tu Helper un justificante del impuesto pagado. Tu Helper lo añade a su declaración de impuestos (hoja informativa AVS/AI 2.07).
¿Qué diferencia hay entre una nómina y un certificado de salario?
La nómina es la liquidación escrita que acompaña cada pago del salario (art. 323b CO). El certificado de salario llega una vez al año, en el formulario 11, y cubre el año civil o la parte de él que trabajó tu Helper. Es la certificación que la legislación fiscal federal pide al empleador.
¿Cómo declaro los salarios del año a la caja de compensación?
Envía la declaración de salarios del año a más tardar el 30 de enero de 2027, en los dos procedimientos. En el procedimiento ordinario, la caja fija entonces las cotizaciones definitivas y factura o devuelve la diferencia con las cotizaciones que pagaste durante el año. En el procedimiento simplificado, factura una sola vez por el año. Una declaración tardía puede costar intereses de demora (hojas informativas AVS/AI 2.01 y 2.07).
¿Puedo rellenar el certificado de salario en línea?
Sí. En la página gratuita de Helpore puedes rellenar el certificado de salario del año de tu Helper según las reglas salariales de tu cantón y descargar o imprimir el formulario 11. Tus datos se quedan en tu navegador. En algunos casos, como la comida y el alojamiento o el impuesto en la fuente retenido, la página no crea ningún formulario. Añades a mano el número AVS y la fecha de nacimiento y firmas como empleador.
¿Qué hago si mi empleador no me envía el certificado de salario?
Pregunta primero al hogar. Como tu empleador, tiene que darte una certificación escrita de tus salarios (art. 127 DBG). Si tus salarios se liquidaron en el procedimiento simplificado, no hay certificado de salario. El justificante del impuesto pagado lo da entonces la caja de compensación, así que pregunta allí.
Fuentes oficiales
- Ley federal sobre el impuesto federal directo (DBG), art. 37a, 88 y 127 (en alemán)
- Administración Federal de Contribuciones y Conferencia Fiscal Suiza, Wegleitung zum Lohnausweis, edición para 2026 (en alemán)
- Administración Federal de Contribuciones, página del formulario del certificado de salario (en alemán)
- Administración Federal de Contribuciones, hoja informativa N2 sobre la comida y el alojamiento (en alemán)
- Ley federal contra el trabajo no declarado (BGSA), art. 2 y 3 (en alemán)
- Hoja informativa AVS/AI 2.07, procedimiento de liquidación simplificado para empleadores (en alemán)
- Hoja informativa AVS/AI 2.01, cotizaciones salariales (en alemán)
- Hoja informativa AVS/AI 2.06, trabajo doméstico (en alemán)
- Ordenanza sobre el seguro de vejez y supervivencia (AHVV), art. 11, 34, 35 y 36 (en alemán)
- Código de Obligaciones suizo, art. 323b, 329c y 329d (en inglés)
- Ley federal del seguro de accidentes (UVG), art. 93 (en alemán)
- Ordenanza sobre el seguro de accidentes (UVV), art. 116 y 118 (en alemán)
- Ley federal sobre las asignaciones familiares (FamZG), art. 16 y 25 (en alemán)
- Administración fiscal del cantón de Berna, TaxInfo sobre el certificado de salario (en alemán)
- Administración fiscal del cantón de Berna, hoja informativa sobre los certificados de salario (en alemán)
- Cantón de Basilea-Ciudad, otros temas fiscales para personas físicas (en alemán)
- Cantón de Friburgo, envío del certificado de salario (en francés)
- Cantón de Soleura, presentación de los certificados de salario (en alemán)
- Cantón de Vaud, certificado de salario y certificado de pensiones (en francés)
- Servicio cantonal de contribuciones del Valais, instrucciones para la entrega de los certificados de salario