Anstellung im Schweizer Haushalt
Quellensteuer: Steuer direkt vom Lohn
Auch geschrieben: Quellensteuer · Impôt à la source · Imposta alla fonte
Was ist die Quellensteuer?
Die Quellensteuer ist die Einkommenssteuer, die direkt vom Lohn abgezogen und nicht später in Rechnung gestellt wird. Sie gilt für ausländische Staatsangehörige mit Wohnsitz in der Schweiz ohne Niederlassungsbewilligung und für bestimmte Personen im Ausland. Schweizerinnen und Schweizer sowie Personen mit Ausweis C werden im ordentlichen Verfahren besteuert.
Was es bedeutet, wenn du jemanden zu Hause anstellst
Ist die Person, die du anstellst, quellensteuerpflichtig, ziehst du die Steuer vom Lohn ab und rechnest sie mit deiner kantonalen Steuerverwaltung zum kantonalen Tarif ab. Im vereinfachten Abrechnungsverfahren wird sie stattdessen pauschal abgegolten.
Du bist die Arbeitgeberschaft. Mit Helpore Admin erstellt Helpore einen Vertrag, wenn du einen willst, und reicht unter deiner unterschriebenen Vollmacht die Meldungen ein und erstellt die Lohnabrechnung in deinem Namen; mit Admin Light bereitet Helpore die Berechnung und die Dokumente vor, einreichen und bezahlen tust du. Beide sind optional. Du bleibst in jedem Fall die Arbeitgeberschaft und kannst das alles auch selbst erledigen.
Quellensteuer, wenn dein Haushalt einen Helper anstellt
Die Steuer auf dem Lohn deines Helpers kann dein Haushalt auf zwei Arten abrechnen. Im vereinfachten Verfahren, das dein Haushalt wählen kann, solange die Löhne innerhalb seiner Grenzen bleiben, zieht dein Haushalt die Steuer als Pauschale von 5 % des Bruttolohns ab und bezahlt sie einmal im Jahr mit den Beiträgen an die Ausgleichskasse. Sonst wird die Steuer nur bei einem quellensteuerpflichtigen Helper abgezogen, nach einem kantonalen Tarif.
An der Quelle besteuert werden in der Regel ausländische Staatsangehörige mit Wohnsitz in der Schweiz ohne Niederlassungsbewilligung (Bewilligung C) sowie bestimmte Personen ohne Wohnsitz in der Schweiz. Wer in der Schweiz wohnt und die Schweizer Staatsangehörigkeit oder die Bewilligung C hat, wird im ordentlichen Verfahren besteuert.
Im Kanton Genf wird ausserhalb des vereinfachten Verfahrens ein Helper unter dem Alter, das der Kanton festlegt, unabhängig von der Staatsangehörigkeit an der Quelle besteuert; die Seite zum Kanton Genf nennt, wer betroffen ist.
Vereinfachtes Verfahren
Dein Haushalt kann es wählen, wenn jeder Helper höchstens CHF 22’680.00 im Jahr verdient, alle Löhne deines Haushalts zusammen höchstens CHF 60’480.00 betragen und die Löhne aller Helper darin abgerechnet werden. Für Löhne an deine Ehepartnerin oder deinen Ehepartner und an deine Kinder ist es nicht möglich.
Im vereinfachten Verfahren beträgt die Einkommenssteuer pauschal 5 % des Bruttolohns, davon 0.5 % für den Bund und 4.5 % für Kanton und Gemeinde. Dein Haushalt zieht sie vom Lohn deines Helpers ab und bezahlt sie einmal im Jahr an die Ausgleichskasse, die sie an die Steuerbehörde weiterleitet. Dein Helper erhält eine Bescheinigung für die Steuererklärung. Dein Haushalt haftet weiterhin für die Steuer.
Der Pauschalsatz gilt auch für einen Helper mit Schweizer Staatsangehörigkeit oder Ausweis C.
Im vereinfachten Verfahren meldest du dich innert 30 Tagen nach dem ersten Arbeitstag deines Helpers bei der Ausgleichskasse an, ausser dein Haushalt ist dort schon angemeldet.
Im vereinfachten Verfahren meldest du der Ausgleichskasse die Löhne des Jahres bis zum 30. Januar des Folgejahres.
Für einen Helper mit Wohnsitz in Liechtenstein ist das vereinfachte Verfahren nicht möglich.
Quelle geprüft am 16. Oktober 2026: AHV/IV-Merkblatt 2.07, Stand 1.1.2026, Ziff. 5; Art. 37a DBG, ahv-iv.ch.
Meldung eines quellensteuerpflichtigen Helpers
Ausserhalb des vereinfachten Verfahrens gilt: Ist dein Helper quellensteuerpflichtig, ziehst du die Steuer vom Lohn deines Helpers ab und rechnest sie mit der Stelle für die Quellensteuer ab.
Ausserhalb des vereinfachten Verfahrens meldest du einen quellensteuerpflichtigen Helper der Stelle für die Quellensteuer des Kantons, in dem dein Helper wohnt. Das tust du innert 8 Tagen nach Arbeitsbeginn oder nach einer Änderung. Wohnt dein Helper im Ausland, ist die Stelle für die Quellensteuer des Kantons deines Haushalts zuständig.
Es gilt der Tarif des Kantons, in dem dein Helper wohnt, bei Wohnsitz im Ausland der Tarif des Kantons deines Haushalts; einen schweizweit einheitlichen Tarif gibt es nicht.
Quelle geprüft am 16. Oktober 2026: Art. 5 QStV, KS 45 9.2, fedlex.admin.ch.
Quellensteuer in jedem Kanton
Die Seite jedes Kantons nennt seine Stelle für die Quellensteuer und die Ausgleichskasse.
Die Zahlen
Im vereinfachten Abrechnungsverfahren:
- Pro Person, pro Jahr
- CHF 22’680.00
- Lohnsumme des Haushalts, Obergrenze
- CHF 60’480.00
- Pauschale Einkommenssteuer
- 5 %
Häufige Fragen
Woher weiss ich, ob ich sie abziehen muss?
Es hängt von Bewilligung und Wohnsitz der Person ab, nicht von der Tätigkeit. Frage nach dem Bewilligungstyp; eine Niederlassungsbewilligung oder Schweizer Staatsangehörigkeit bedeutet ordentliche Besteuerung.