# Same cleaning work, same pay: an average CHF 1’899 gap in annual tax deductions

Media brief in English, Deutsch, Français and Italiano. Every figure below is from the published study and its methodology and source ledger.

## The finding

A cleaner earns CHF 4’500 a month across three households. Each household is her employer and chooses its own lawful payroll procedure. When all three households use ordinary payroll, the tax deducted from her wages over the year is an average CHF 1’899 higher than when one household uses ordinary payroll and two use simplified payroll. The work and the pay stay the same.

The 2026 model is a single, childless resident B permit worker with three equal jobs of CHF 1’500 a month and ten hours a week each. All 26 cantons count equally. The figures are tax withheld from wages, not a final tax bill.

## Four key facts

1. Across all 26 cantons, counting each once, the annual difference averages **CHF 1’899**. All ordinary payroll deducts more in 24 canton models and less in Schwyz and Zug. In 23 cantons, the difference is at least CHF 1’000 a year.
2. In Neuchâtel, annual tax deductions total CHF 5’319 when all three households use ordinary payroll and CHF 1’800 with one ordinary and two simplified payrolls: **CHF 3’519 a year**, or CHF 293.25 a month.
3. The mechanism: in a separate two job model at CHF 1’800 a month per job, one household changes procedure and the other changes nothing. The unchanged household still deducts less tax in all 26 canton models, by an average of **CHF 942**. Across both jobs, deductions fall by an average of **CHF 927**; the total rises in Schwyz, Valais and Zug. The rule is in Circular 45 of the Federal Tax Administration, section 6.4.
4. The final tax bill is a separate question. In separate two job examples on CHF 43’200 a year, one ordinary and one simplified job gives the lowest final tax in Zurich and Bern; in Zug, all ordinary payroll is lower. No arrangement is lowest in every tested case.

## Why now

On 14 September 2026, National Councillor Samira Marti asked the Federal Council (interpellation 26.4082) why fewer employers use the simplified procedure, how household payroll can become easier to access and what Switzerland should do about undeclared work in private homes. Federal estimates put direct household employment 11.4% lower in the first half of 2026 than a year earlier, while employment across Switzerland rose 0.5%. The study does not assign that fall to one rule.

## Quote

Gilberto de la Fuente, Director at Helpore:

> “At Helpore, our mission is to simplify the full household employment process and make it affordable for employers to manage, without losing any of the Helpers' rights.”

## Method in brief

The comparison uses the official Federal Tax Administration 2026 source tax tariffs and the ordinary payroll rate basis rule in Circular 45. Church tax is excluded; Jura uses its published combined tariff. Six total monthly pay levels from CHF 2’700 to CHF 6’000 and one to five genuinely independent household employers give 780 canton results. Each canton counts once; the averages are not population weighted. The Zurich, Bern and Zug final tax examples use the official Federal Tax Administration tax calculator and do not enter the source tax ranking. Insurance premiums and service fees are not included.

## Who is the employer

Each household is the employer of its own job and remains responsible for the contract, registration, payroll and insurance duties attached to it. Helpore publishes this analysis and offers households optional payroll administration. Helpore is not the employer.

English study: https://www.helpore.com/en/blog/simplified-payroll-cleaner-source-tax-switzerland-2026


# Gleiche Reinigungsarbeit, gleicher Lohn: Die jährlichen Steuerabzüge unterscheiden sich um durchschnittlich CHF 1’899

## Der Befund

Eine Putzhilfe verdient bei drei Haushalten insgesamt CHF 4’500 pro Monat. Jeder Haushalt ist ihr Arbeitgeber und wählt sein Abrechnungsverfahren im gesetzlichen Rahmen. Rechnen alle drei Haushalte ordentlich ab, wird ihr über das Jahr im Durchschnitt CHF 1’899 mehr Steuer vom Lohn abgezogen als bei einer ordentlichen und zwei vereinfachten Abrechnungen. Arbeit und Lohn bleiben gleich.

Modell 2026: eine alleinstehende, kinderlose Person mit Aufenthaltsbewilligung B und drei gleich grossen Stellen zu je CHF 1’500 pro Monat und zehn Wochenstunden. Alle 26 Kantone zählen gleich viel. Die Zahlen sind Quellensteuerabzüge, keine definitive Steuerrechnung.

## Vier Kernaussagen

1. Über alle 26 Kantone, jeder einmal gezählt, beträgt die jährliche Differenz im Durchschnitt **CHF 1’899**. Das ordentliche Verfahren zieht in 24 Kantonsmodellen mehr und in Schwyz und Zug weniger ab. In 23 Kantonen beträgt die Differenz mindestens CHF 1’000 pro Jahr.
2. In Neuenburg betragen die jährlichen Steuerabzüge CHF 5’319, wenn alle drei Haushalte ordentlich abrechnen, und CHF 1’800 bei einer ordentlichen und zwei vereinfachten Abrechnungen: **CHF 3’519 pro Jahr** oder CHF 293.25 pro Monat.
3. Der Mechanismus: In einem separaten Modell mit zwei Stellen zu je CHF 1’800 pro Monat wechselt ein Haushalt das Verfahren, der andere ändert nichts. Trotzdem zieht der unveränderte Haushalt in allen 26 Kantonsmodellen weniger Steuer ab, im Durchschnitt **CHF 942**. Über beide Stellen sinkt der Abzug im Durchschnitt um **CHF 927**; in Schwyz, im Wallis und in Zug steigt die Summe. Die Regel steht im Kreisschreiben 45 der Eidgenössischen Steuerverwaltung, Ziffer 6.4.
4. Die definitive Steuer ist eine andere Frage. In separaten Beispielen mit zwei Stellen und CHF 43’200 Jahreslohn ergibt in Zürich und Bern eine ordentliche und eine vereinfachte Stelle das tiefste Ergebnis; in Zug ist die vollständig ordentliche Abrechnung tiefer. Keine Variante ist in jedem geprüften Fall die tiefste.

## Warum jetzt

Am 14. September 2026 fragte Nationalrätin Samira Marti den Bundesrat (Interpellation 26.4082), weshalb weniger Arbeitgeber das vereinfachte Abrechnungsverfahren nutzen, wie die Lohnabrechnung in Privathaushalten leichter zugänglich werden kann und was die Schweiz gegen nicht deklarierte Arbeit in Privathaushalten unternehmen soll. Gemäss Schätzungen des Bundes lag die direkte Beschäftigung in Privathaushalten im ersten Halbjahr 2026 um 11.4 % tiefer als ein Jahr zuvor, während die Gesamtbeschäftigung in der Schweiz um 0.5 % stieg. Die Studie führt den Rückgang nicht auf eine einzelne Regel zurück.

## Zitat

Gilberto de la Fuente, Direktor bei Helpore:

> «Bei Helpore wollen wir den gesamten Prozess der Beschäftigung im Privathaushalt vereinfachen und die Administration für Arbeitgeber bezahlbar machen, ohne dabei Rechte der Helper einzuschränken.»

## Methode in Kürze

Grundlage sind die offiziellen Quellensteuertarife 2026 der Eidgenössischen Steuerverwaltung und die Regel zur Satzbestimmung im Kreisschreiben 45. Die Kirchensteuer ist ausgeschlossen; der Jura verwendet seinen publizierten kombinierten Tarif. Sechs Gesamtmonatslöhne von CHF 2’700 bis CHF 6’000 und ein bis fünf voneinander unabhängige Haushaltsarbeitgeber ergeben 780 Kantonsergebnisse. Jeder Kanton zählt einmal; die Durchschnitte sind nicht nach Bevölkerung gewichtet. Die Beispiele zur definitiven Steuer in Zürich, Bern und Zug stammen aus dem offiziellen Steuerrechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung und fliessen nicht in den Quellensteuervergleich ein. Versicherungsprämien und Servicegebühren sind nicht enthalten.

## Wer ist Arbeitgeber

Jeder Haushalt ist Arbeitgeber seiner Stelle und bleibt für Vertrag, Anmeldung, Lohnabrechnung und Versicherung verantwortlich. Helpore veröffentlicht diese Analyse und bietet Haushalten eine freiwillige Lohnadministration an. Helpore ist nicht Arbeitgeber.

Studie auf Deutsch: https://www.helpore.com/de/blog/vereinfachtes-abrechnungsverfahren-putzhilfe-quellensteuer-schweiz-2026


# Même travail de nettoyage, même salaire : un écart annuel moyen de CHF 1’899 dans les retenues fiscales

## Le constat

Une aide ménagère gagne CHF 4’500 par mois auprès de trois ménages. Chaque ménage est son employeur et choisit sa propre procédure de décompte dans le cadre légal. Lorsque les trois ménages appliquent la procédure ordinaire, l’impôt retenu sur son salaire sur l’année dépasse en moyenne de CHF 1’899 celui retenu avec un emploi ordinaire et deux emplois simplifiés. Le travail et le salaire restent identiques.

Modèle 2026 : une personne célibataire, sans enfant, titulaire d’un permis B, avec trois emplois égaux de CHF 1’500 par mois et dix heures par semaine chacun. Les 26 cantons comptent chacun une fois. Les montants sont des retenues d’impôt à la source, pas un impôt définitif.

## Quatre faits clés

1. Dans les 26 cantons, chacun compté une fois, l’écart annuel moyen est de **CHF 1’899**. La procédure entièrement ordinaire retient davantage dans 24 modèles cantonaux et moins à Schwytz et à Zoug. Dans 23 cantons, l’écart atteint au moins CHF 1’000 par an.
2. À Neuchâtel, les retenues fiscales annuelles atteignent CHF 5’319 lorsque les trois ménages appliquent la procédure ordinaire et CHF 1’800 avec un emploi ordinaire et deux emplois simplifiés : **CHF 3’519 par an**, soit CHF 293.25 par mois.
3. Le mécanisme : dans un modèle distinct à deux emplois de CHF 1’800 par mois chacun, un ménage change de procédure et l’autre ne change rien. Le ménage resté en procédure ordinaire retient pourtant moins d’impôt dans les 26 modèles cantonaux, en moyenne **CHF 942**. Sur les deux emplois, la retenue baisse en moyenne de **CHF 927** ; le total augmente à Schwytz, en Valais et à Zoug. La règle figure dans la circulaire 45 de l’Administration fédérale des contributions, chiffre 6.4.
4. L’impôt définitif est une autre question. Dans des exemples distincts à deux emplois et CHF 43’200 par an, un emploi ordinaire et un emploi simplifié donnent le résultat le plus bas à Zurich et à Berne ; à Zoug, la procédure entièrement ordinaire est plus basse. Aucune variante n’est la plus basse dans tous les cas testés.

## Pourquoi maintenant

Le 14 septembre 2026, la conseillère nationale Samira Marti a demandé au Conseil fédéral (interpellation 26.4082) pourquoi moins d’employeurs utilisent la procédure simplifiée, comment rendre le décompte des salaires des ménages plus accessible et ce que la Suisse devrait faire contre le travail non déclaré dans les ménages privés. Selon les estimations fédérales, l’emploi direct dans les ménages privés était inférieur de 11.4 % au premier semestre 2026 par rapport à l’année précédente, tandis que l’emploi en Suisse augmentait de 0.5 %. L’étude n’attribue pas cette baisse à une seule règle.

## Citation

Gilberto de la Fuente, directeur de Helpore :

> « Chez Helpore, notre mission consiste à simplifier l’ensemble des démarches liées à l’emploi au sein d’un ménage et à permettre aux employeurs de les gérer à un coût abordable, sans que les Helpers perdent le moindre de leurs droits. »

## Méthode en bref

Les calculs reposent sur les barèmes officiels 2026 de l’impôt à la source de l’Administration fédérale des contributions et sur la règle de détermination du taux de la circulaire 45. L’impôt ecclésiastique est exclu ; le Jura utilise son barème combiné publié. Six salaires mensuels totaux de CHF 2’700 à CHF 6’000 et un à cinq ménages employeurs indépendants donnent 780 résultats cantonaux. Chaque canton compte une fois ; les moyennes ne sont pas pondérées selon la population. Les exemples d’impôt définitif à Zurich, Berne et Zoug proviennent du calculateur fiscal officiel de l’Administration fédérale des contributions et n’entrent pas dans la comparaison de l’impôt à la source. Les primes d’assurance et les frais de service ne sont pas inclus.

## Qui est l’employeur

Chaque ménage est l’employeur de son emploi et reste responsable du contrat, de l’annonce, du décompte des salaires et des assurances. Helpore publie cette analyse et propose aux ménages une administration des salaires facultative. Helpore n’est pas l’employeur.

Étude en français : https://www.helpore.com/fr/blog/procedure-decompte-simplifiee-aide-menagere-impot-source-suisse-2026


# Stesso lavoro di pulizia, stessa paga: in media CHF 1’899 di differenza nelle trattenute fiscali annue

## Il risultato

Una collaboratrice domestica guadagna CHF 4’500 al mese presso tre economie domestiche. Ogni economia domestica è la sua datrice di lavoro e sceglie la propria procedura di conteggio nel quadro della legge. Se tutte e tre applicano la procedura ordinaria, l’imposta trattenuta sul suo salario in un anno supera in media di CHF 1’899 quella trattenuta con un impiego ordinario e due semplificati. Lavoro e paga restano uguali.

Modello 2026: una persona non sposata, senza figli, titolare di un permesso B, con tre impieghi uguali da CHF 1’500 al mese e dieci ore alla settimana ciascuno. Tutti i 26 cantoni contano allo stesso modo. Le cifre sono trattenute d’imposta alla fonte, non l’imposta finale.

## Quattro fatti chiave

1. Considerando allo stesso modo tutti i 26 cantoni, la differenza annua media è di **CHF 1’899**. La procedura interamente ordinaria trattiene di più in 24 modelli cantonali e di meno a Svitto e Zugo. In 23 cantoni la differenza è di almeno CHF 1’000 all’anno.
2. A Neuchâtel le trattenute fiscali annue ammontano a CHF 5’319 con tre procedure ordinarie e a CHF 1’800 con un impiego ordinario e due semplificati: **CHF 3’519 all’anno**, ossia CHF 293.25 al mese.
3. Il meccanismo: in un modello separato con due impieghi da CHF 1’800 al mese ciascuno, un’economia domestica cambia procedura e l’altra non cambia nulla. Quest’ultima trattiene comunque meno imposta in tutti i 26 modelli cantonali, in media **CHF 942**. Sui due impieghi la trattenuta scende in media di **CHF 927**; il totale aumenta a Svitto, in Vallese e a Zugo. La regola è nella Circolare 45 dell’Amministrazione federale delle contribuzioni, punto 6.4.
4. L’imposta finale è un’altra questione. In esempi separati con due impieghi e CHF 43’200 all’anno, un impiego ordinario e uno semplificato danno il risultato più basso a Zurigo e Berna; a Zugo la procedura interamente ordinaria è più bassa. Nessuna variante è la più bassa in tutti i casi verificati.

## Perché ora

Il 14 settembre 2026 la consigliera nazionale Samira Marti ha chiesto al Consiglio federale (interpellanza 26.4082) perché meno datori di lavoro usano la procedura di conteggio semplificata, come rendere più accessibile il conteggio dei salari domestici e cosa dovrebbe fare la Svizzera contro il lavoro non dichiarato nelle economie domestiche private. Secondo le stime federali, l’impiego domestico diretto era inferiore dell’11,4% nella prima metà del 2026 rispetto a un anno prima, mentre l’occupazione in Svizzera era aumentata dello 0,5%. Lo studio non attribuisce questo calo a una singola regola.

## Citazione

Gilberto de la Fuente, direttore di Helpore:

> «La missione di Helpore è semplificare l’intero processo d’impiego domestico e renderne la gestione economicamente accessibile ai datori di lavoro, senza rinunciare ad alcun diritto degli Helper.»

## Metodo in breve

I calcoli si basano sulle tariffe ufficiali 2026 dell’imposta alla fonte dell’Amministrazione federale delle contribuzioni e sulla regola per la determinazione dell’aliquota della Circolare 45. L’imposta di culto è esclusa; il Giura usa la propria tariffa combinata pubblicata. Sei salari mensili totali da CHF 2’700 a CHF 6’000 e da uno a cinque datori di lavoro domestici indipendenti danno 780 risultati cantonali. Ogni cantone conta una volta; le medie non sono ponderate per la popolazione. Gli esempi di imposta finale a Zurigo, Berna e Zugo provengono dal calcolatore fiscale ufficiale dell’Amministrazione federale delle contribuzioni e non entrano nel confronto dell’imposta alla fonte. I premi assicurativi e le commissioni di servizio non sono inclusi.

## Chi è il datore di lavoro

Ogni economia domestica è datrice di lavoro del proprio impiego e resta responsabile di contratto, notifica, conteggio dei salari e assicurazioni. Helpore pubblica questa analisi e offre alle economie domestiche un’amministrazione dei salari facoltativa. Helpore non è il datore di lavoro.

Studio in italiano: https://www.helpore.com/it/blog/procedura-conteggio-semplificata-collaboratrice-domestica-imposta-fonte-svizzera-2026


## Study and raw data · Studie und Daten · Étude et données · Studio e dati

- English study: https://www.helpore.com/en/blog/simplified-payroll-cleaner-source-tax-switzerland-2026
- German study: https://www.helpore.com/de/blog/vereinfachtes-abrechnungsverfahren-putzhilfe-quellensteuer-schweiz-2026
- French study: https://www.helpore.com/fr/blog/procedure-decompte-simplifiee-aide-menagere-impot-source-suisse-2026
- Italian study: https://www.helpore.com/it/blog/procedura-conteggio-semplificata-collaboratrice-domestica-imposta-fonte-svizzera-2026
- Spanish study: https://www.helpore.com/es/blog/procedimiento-simplificado-empleada-hogar-impuesto-fuente-suiza-2026
- Portuguese study: https://www.helpore.com/pt/blog/procedimento-simplificado-trabalhadora-domestica-imposto-fonte-suica-2026
- Three household dataset: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/helpore-household-payroll-2026.csv
- Expanded data, 780 canton results: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/household-count-data.csv
- Expanded data, JSON: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/household-count-data.json
- Two job results: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/cross-employer-data.json
- Final tax examples: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/final-tax-examples.json
- Expanded final tax evidence: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/final-tax-extension.json
- Methodology and source ledger: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/methodology-and-sources.md
- File manifest with SHA-256 digests: https://www.helpore.com/research/household-payroll-tax-study-2026/manifest.json

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